2. 从业资格
  3. 甲实业股份有限公司与乙证券股份有限公 司签订新股发行承销协议。约定：证券公司包销

甲实业股份有限公司与乙证券股份有限公 司签订新股发行承销协议。约定：证券公司包销

免费题库2022-08-02  30
问题 甲实业股份有限公司与乙证券股份有限公 司签订新股发行承销协议。约定：证券公司包销实业 公司2000万股，每股面值10元，承销期为50天。承 销股票的过程中，若由于发行股票的资料的真实性、准 确性、完整性以及其他由于承销方过错因其的法律责 任由乙来承担。乙在承销甲的股票的过程中发现实业 公司招股说明书以及有关宣传资料中有重大遗漏，实 业公司公布的负债表中未列明欠缴国家税款76万元 的事实。采取补救措施后，造成49万余元的损失。下 列相关说法错误的是:（ )A.乙必须立即停止销售活动，并采取纠正措施B.依据合同的约定，应当由乙来承担该49万余 元的损失C.依据法律规定,发行人甲须对于其材料的真实 性、准确性、完整性负责任D.该49万余元的损失，应当由甲乙共同承担
选项
答案 B
解析 。《证券法》第31条规定，证券公司承销证 券，应当对公开发行募集文件的其实性、准确性、完整 性进行核查；发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏的，不得进行销售活动；已经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正措施。故A选项正确。
证券公司与发行人之间是合词关系。《证券法》 第30条规定,证券公司承销证券，应当同发行人签订 代销或者包销协议，载明下列事项：（1)当事人的名 称.住所及法定代表人姓名；（2)代销、包销证券的种 类、数量、金额及发行价格；（3)代销、包销的期限及起 止日期;(4)代销、包销的付款方式及曰期；（5)代销、 包销的费用和结算办法；（6)违约责任；（7)国务院证 券监督管理机构规定的其他事项。本题目中为包销证券。虽然双方有若由于发行股票的资料的真实性、准 确性、完整性以及其他由于承销方过错引起的法律责 任由乙来承担的约定，但是依据《证券法》第20条规 定，发行人向国务院证券监督管理机构或者国务院授 权的部门报送的证券发行申请文件，必须其实、准确、 完整。为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人 员，必须严格履行法定职责,保证其所出具文件的其实 性、准确性和完整性。由此，虽然有约定，但发行人甲 不能因与他人的约定而免除自己的法定义务和责任。 所以本案中对于文件有重大遗漏造成的49万余元的 损失，应当由甲实业公司负主要责任，乙证券公司在销 售股票前并未发现文件中有重大遣漏，而是在销售中 才发现有重大遗漏，厲于对文件的其实性、准确性、完 整性未尽核査义务，故应当负担次要责任。所以B选 项错误，C、D选项正确。本题目选择错误答案，B选项 当选。
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