首页
登录
财务会计
某贸易公司(增值税一般纳税人)2019年1月25日从外地某钢铁厂(增值税一般纳税
某贸易公司(增值税一般纳税人)2019年1月25日从外地某钢铁厂(增值税一般纳税
最全题库
2022-08-02
72
问题
某贸易公司(增值税一般纳税人)2019年1月25日从外地某钢铁厂(增值税一般纳税人)购进钢材一批,钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2019年2月4日贸易公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联一并丢失。因此项购销业务涉及金额巨大,贸易公司当即于2019年2月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通,说明情况希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票,钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。要求:(1)钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?(2)贸易公司在钢铁厂拒绝另行开具增值税专用发票的情况下,怎么样才能抵扣此项业务的增值税进项税额?
选项
答案
解析
(1)没有货物购销而开具专用发票的行为属于虚开增值税专用发票,所以钢铁厂若再另行开具增值税专用发票,就属于虚开增值税专用发票。
(2)由于业务人员在返程途中将发票联和抵扣联一并丢失,尚未进行认证,所以贸易公司应凭销售方提供的相应增值税专用发票的记账联复印件进行认证,认证相符的可凭增值税专用发票的记账联复印件和销售方主管税务机关出具的《证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证。增值税专用发票的记账联复印件和《证明单》留存备查。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/2257004.html
本试题收录于:
注册税务师题库5127分类
注册税务师
5127
相关试题推荐
甲企业(增值税一般纳税人)2019年5月(决算报表编制后)委托某税务师事务所对本
某生产企业(增值税一般纳税人)各期生产销售均衡,各期原材料、在产品和产成品都有-
税务师2019年2月接受某企业委托对该企业2018年年终结账后所得税纳税情况进行
2018年9月某企业(增值税一般纳税人)接受甲企业捐赠的原材料一批,取得甲企业开
某税务师事务所审查某工业企业(增值税一般纳税人)2018年7月的纳税情况时发现,
将纳税人、扣缴义务人审查期间的账表资料和账面同历史的、计划的、同行业的、同类的相
位于县城的某化工企业为增值税一般纳税人,主要销售纯碱、粒碱、烧碱、小苏打等产品。
甲公司为增值税一般纳税人,2019年6月,甲公司销售业务情况如下: (1)6月
关于小规模纳税人应纳税额的确认,下列说法正确的有()。A.小规模纳税人跨县(市
纳税人的下列行为应视为应税消费品的生产行为,按规定征收消费税的有()。A.工业
随机试题
BasicCulturalTypesAsbusinessgoesglobal,
Everyonewantstobehealthyandhappy.【C1】______,illnessoraccidentsmay
In1991,aftertheGulfwar,Bush’s______(approve)ratingreached91percent,
兰教授认为,不善于思考的人不可能成为一名优秀的管理者,没有一个谦逊的智者学习占星
下列关于合伙人退伙的说法错误的是()。A.合伙协议约定的退伙事由出现,合伙人
A.十年 B.二年 C.一年 D.五年 E.三年普通处方保存
建设项目可行性研究的阶段包括()等。A.机会研究 B.项目建议书 C.项目评
根据《河道管理条例》,关于河道管理的说法正确的是()。A.在河道管理范围内,
小王刚到一建设主管部门施工许可证管理机构上班,在其审查申报材料时,发现有以下疑点
外围护部品应完成的现场隐蔽项目验收有()。A.预埋件 B.与主体结构的连接节
最新回复
(
0
)