2013年记账式附息(三期)国债,票面利率为3.42%,到期日为2020年1月2

admin2022-08-02  51

问题 2013年记账式附息(三期)国债,票面利率为3.42%,到期日为2020年1月24日。对应于TF1509合约的转换因子为1.0167。2015年4月3日,该国债现货报价为99.640,应计利息为0.6372,期货结算价格为97.525。TF1509合约最后交割日2015年9月11日,4月3日到最后交割日计161天,持有期间含有利息为1.5085。该国债的隐含回购利率为( )。A.0.67%B.0.77%C.0.87%D.0.97%

选项 A.0.67%
B.0.77%
C.0.87%
D.0.97%

答案 C

解析 计算隐含回购利率,首先必须计算购买全价。购买价格=99.640+0.6372=100.2772(元)。其次,计算交割时的发票价格。发票价格=97.525×1.0167+1.5085=100.6622(元)。由于在交割日之前没有利息支付,所以2013年记账式附息(三期)国债的隐含回购利率为:IRR=(100.6622-100.2772)÷100.2772×(365÷161)=0.87%。
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