2. 从业资格
  3. 关于该基金三个未退出投资项目的投资成本和公允价值，以下表述错误的是（ ）。A

关于该基金三个未退出投资项目的投资成本和公允价值，以下表述错误的是（ ）。A

题库2022-08-02  316
问题 关于该基金三个未退出投资项目的投资成本和公允价值，以下表述错误的是（   ）。A．三个未退出项目增值了6.5亿元B．基金以公允价值计量相关资产或负债，应当假定计量日出售资产或转移负债的有序交易在主要市场中，并且使用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值方法C．基金资产净值一般采用投资项目的公允价值总和＋基金其他资产价值－基金费用等负债价值计算，该基金半年报资产净值为11.5亿元D．股权投资基金在基金报告日（估值日），应当评估各投资项目的公允价值，对投资项目进行后续计量
选项 A．三个未退出项目增值了6.5亿元
B．基金以公允价值计量相关资产或负债，应当假定计量日出售资产或转移负债的有序交易在主要市场中，并且使用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值方法
C．基金资产净值一般采用投资项目的公允价值总和＋基金其他资产价值－基金费用等负债价值计算，该基金半年报资产净值为11.5亿元
D．股权投资基金在基金报告日（估值日），应当评估各投资项目的公允价值，对投资项目进行后续计量
答案 C
解析 基金资产净值一般采用投资项目的公允价值总和＋基金其他资产价值－基金费用等负债价值计算，该基金半年报资产净值为9.5（9+0.5）亿元。
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