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财务会计
某公司位于 A 省,为增值税一般纳税人,在 B 省有一分公司,该分公司为小规模纳
某公司位于 A 省,为增值税一般纳税人,在 B 省有一分公司,该分公司为小规模纳
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2022-08-02
33
问题
某公司位于 A 省,为增值税一般纳税人,在 B 省有一分公司,该分公司为小规模纳税人。该公司对符合简易计税条件的业务,均选择简易计税并办理了相关手续。所取得的扣税凭证均在当月按规定进行申报抵扣。2021 年 7 月发生下列业务: 要求:根据资料,回答下列问题: (1)位于 B 省的分公司当月销售商品,收取含税价款 161800 元,购进货物支付货款 51000 元,支付运费 2000 元;购买税控收款机,取得普通发票注明支付价税合计金额 2260 元。(2)总公司将位于 C 省的一栋写字楼对外出租,该写字楼于 2014 年取得。每月租金(含税)21000元,2021 年 7 月共收取半年的租金 126000 元。(2)业务(2)中该公司在 C 省应预缴的增值税为( )元A.0B.1000C.6000D.6300
选项
A.0
B.1000
C.6000
D.6300
答案
C
解析
应预缴增值税额=126000÷(1+5%)×5%=6000(元)。
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税法1
税务师
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