2. 财务会计
  3. 甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2020年3月主要经营业务如下：

甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2020年3月主要经营业务如下：

资格题库2022-08-02  42
问题 甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2020年3月主要经营业务如下：（1）整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓，含税总价款为16500万元。该公寓楼总建筑面积5000平方米，本月无其他经营收入。（2）该公司转让时无法取得该酒店式公寓评估价格，扣除项目金额按照发票所载金额确定（暂不考虑印花税）。（3）该公寓楼于2017年6月购进用于经营，取得的增值税专用发票上注明金额11000万元，税额1210万元，价税合计12210万元；在办理产权过户时，缴纳契税330万元，取得契税完税凭证；转让前累计发生贷款利息支出1058.75万元、装修支出1000万元。（4）本月租入甲市一幢楼房，按合同约定支付本月含税租金合计10万元，取得增值税专用发票，出租方按一般计税方法计算增值税。该租入楼房50%用于企业经营，50%用于职工宿舍。（5）本月月初增值税留抵税额为1100万元。地方教育附加允许计算扣除。根据上述资料，回答下列问题：2020年3月该公司在甲市实际缴纳增值税（    ）万元。A.59.26B.58.52C.57.55D.57.27
选项 A.59.26
B.58.52
C.57.55
D.57.27
答案 D
解析 该公司在甲市实际缴纳增值税=16500÷（1+9%）×9%-10÷（1+9%）×9%-1100-204.29=57.27（万元）。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/509543.html
本试题收录于： 税法1题库税务师分类

税法1

税务师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)