2. 财务会计
  3. 某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在天津和广州分别设有一个分

某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在天津和广州分别设有一个分

考试题库2022-08-02  35
问题 某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在天津和广州分别设有一个分公司，2018年第一季度共实现应纳税所得额1 000万元，假设企业按季预缴，企业所得税率为25％。另外，天津、广州分公司2017年度的经营收入、职工工资、资产总额分别为200万元、100万元、500万元和1800万元、100万元、2000万元。经营收入、职工工资、资产总额的权重依次为0．35、0．35、0．30。2018年7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。天津分公司就地分摊预缴的企业所得税为（ ）万元。A.33．75B.55．25C.75．00D.125．00
选项 A.33．75
B.55．25
C.75．00
D.125．00
答案 A
解析 根据83题计算结果，天津分公司就地分摊预缴的企业所得税额=125-91．25=33．75（万元）。
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