2021年1月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售粮食白酒和啤酒给副食品公司,其中白

admin2022-08-02  37

问题 2021年1月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售粮食白酒和啤酒给副食品公司,其中白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款50000元,另外收取包装物押金3000元;啤酒开具普通发票,收取的价税合计款20730元,另外收取包装物押金1500元。副食品公司按合同约定,于2021年3月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂,并取回全部押金。就此项业务,该酒厂2021年1月计算的增值税销项税额应为(  )元。A.8884.8B.9101.23C.9230D.10820

选项 A.8884.8
B.9101.23
C.9230
D.10820

答案 C

解析 该酒厂增值税销项税额 =50000× 13%+( 20730+3000) /( 1+13%)× 13%=9230 (元)。
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