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甲公司以提供生活服务为主,2020年适用进项税额加计抵减政策。已知其2月份销项税
甲公司以提供生活服务为主,2020年适用进项税额加计抵减政策。已知其2月份销项税
资格题库
2022-08-02
54
问题
甲公司以提供生活服务为主,2020年适用进项税额加计抵减政策。已知其2月份销项税额23.8万元,简易计税应纳税额3万元,当期可以抵扣的进项税额为20万元,上期末加计抵减余额1万元。则该公司2月份应纳税额为( )万元。A.-0.2B.0C.3D.3.8
选项
A.-0.2
B.0
C.3
D.3.8
答案
C
解析
当期计提加计抵减额=20×15%=3 万元,
当期可抵减加计抵减额=1+3=4 万元。
当期一般计税抵减前应纳税额=23.8-20=3.8 万元。
则当期应纳税额=3.8-3.8+3=3 万元。
未抵减完的当期可抵减加计抵减额 0.2 万元(4-3.8),结转下期继续抵减。
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注会税法题库注册会计师分类
注会税法
注册会计师
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