首页
登录
财务会计
某商品流通企业正在着手编制明年的资金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为
某商品流通企业正在着手编制明年的资金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为
资格题库
2022-08-02
45
问题
某商品流通企业正在着手编制明年的资金预算,有关资料如下:(1)年初现金余额为10万元,应收账款20万元,存货30万元,应付账款25万元;预计年末应收账款余额为40万元,存货50万元,应付账款15万元。(2)预计全年销售收入为100万元,销售成本为70万元,工资支付现金20万元,间接费用15万元(含折旧费5万元),购置设备支付现金25万元,预计各种税金支出14万元,利息支出12万元。(3)企业要求的最低现金余额为25万元,若现金不足,需按面值发行债券(金额为10万的整数倍),债券票面利率为10%,期限5年,到期一次还本付息,不考虑债券筹资费用。企业所得税税率为25%。要求:(1)计算全年经营现金流入量;(2)计算全年购货支出;(3)计算现金余缺;(4)计算债券筹资总额;(5)计算期末现金余额。
选项
答案
解析
(1)全年经营现金流入量=100+20-40=80(万元)
(2)全年购货支出=70-30+50+25-15=100(万元)
(3)现金余缺=10+80-100-20-(15-5)-25-14=-79(万元)
(4)因为现金不足,所以最低的筹资额=79+25+12=116(万元)
债券筹资额=120万元
(5)期末现金余额=120-79-12=29(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/387172.html
本试题收录于:
中级会计的财务管理题库中级会计职称分类
中级会计的财务管理
中级会计职称
相关试题推荐
根据预算法律制度的规定,经批准的中央预算在执行中出现下列情形时,应当进行预算调整
根据企业所得税法律制度的规定,下列各项固定资产中,不得计算折旧扣除的是()
居民企业甲公司主要从事空调销售业务。2016年甲公司的销售收入为2000
根据企业所得税法律制度的规定,下列取得收入的主体中,应当缴纳企业所得税的有()。
非居民企业转让财产所得,以收入全额为企业所得税应纳税所得额。()
2011年5月,赵某、钱某、孙某共同出资设立甲有限合伙企业(以下简称“甲企业”)
根据合伙企业法律制度的规定,除合伙协议另有约定外,普通合伙企业的下列事务中,应当
甲企业为符合条件的小型微利企业。2019年甲企业的应纳税所得额为25万元。甲企业
甲公司2016年销售收入为2200万元,当年发生的与生产经营活动有关的业务招待费
根据民事法律制度的规定,下列有关诉讼时效制度的表述中,错误的是()。A.诉讼时
随机试题
Areyouinterested______tennis?A、inplayingB、forplayingC、onplayingD、topl
ThelargestoftheethnicminoritiesinAmericais______.A、theblacksB、theMex
Theterm"Americandream"wasfirstusedin【B1】______inanovelwrittenbyH
IdentityTheftA)Identitytheftandidentityfrauda
当吊顶施工时,吊杆长于1.5m时,需要设置反支撑。反支撑的间隔不得大于()m。
患者,女性,36岁。阑尾炎切除术后3d肠蠕动仍未恢复,为减轻腹胀,最简单、有效的
关于破碎,下列说法不正确的是()。 A破碎是利用外力克服固体废物间的的凝聚
下面不属于产品销售收入的是: A.材料销售收入B.工业性劳务收入 C.自制
(2013年真题)某垃圾填埋场项目招标人拟自行招标,应在发布招标公告的()
桥梁总体实测项目有()。A.桥梁跨径 B.桥面宽度 C.桥长 D.桥面中
最新回复
(
0
)