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2021 年 7 月，某商贸公司（一般纳税人）上月从一般纳税人处外购的 1000

考试题库2022-08-02  19
问题 2021 年 7 月，某商贸公司（一般纳税人）上月从一般纳税人处外购的 10000 米棉布因管理不善被盗，每米账面成本为 30 元，上月外购的免税农产品账面成本 38235 元，因保管不善导致发霉。上述产品均已抵扣进项税，则本期应转出的进项税（   ）元。A.42781.48B.42441.15C.43970.55D.56767.95
选项 A.42781.48
B.42441.15
C.43970.55
D.56767.95
答案 A
解析 进项税转出额=10000×30×13%+38235÷（1-9%）×9%=42781.48（元）。
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