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甲企业为增值税一般纳税人,企业所有业务均适用一般计税。2021 年 7 月发生如
甲企业为增值税一般纳税人,企业所有业务均适用一般计税。2021 年 7 月发生如
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2022-08-02
99
问题
甲企业为增值税一般纳税人,企业所有业务均适用一般计税。2021 年 7 月发生如下生产经营业务: (其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经进行用途确认并申报抵扣) 要求:根据资料,回答下列问题: (1)当月购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款 15000 元,增值税 1950 元。该企业使用自用车辆将材料运回,运输途中支付高速公路通行费发票 1000 元(非电子发票)。(2)当月公司员工出差报销住宿费 2120 元(价税合计),取得增值税专用发票上的税额为 120 元;餐饮费 5000 元,取得增值税普通发票;报销交通费 4000 元,包含取得的注明旅客身份信息的航空公司行程单上注明票价 3800 元,燃油费附加 100 元,机场建设费 100 元。(3)采取直接收款方式销售一台自产机器设备,不含税价 50000 元,同时提供安装服务收取不含税价款 1000 元,安装服务未选择简易计税。(4)该企业当月应纳增值税为( )元。A.4137.98B.4197.98C.4237.98D.4520
选项
A.4137.98
B.4197.98
C.4237.98
D.4520
答案
B
解析
应纳税额=6590-1950-442.02=4197.98(元)。
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税法1
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