首页
登录
财务会计
甲机械设备生产企业销售一批机械设备并开具增值税专用发票,购买方已申报抵扣。因产品
甲机械设备生产企业销售一批机械设备并开具增值税专用发票,购买方已申报抵扣。因产品
考试题库
2022-08-02
62
问题
甲机械设备生产企业销售一批机械设备并开具增值税专用发票,购买方已申报抵扣。因产品质量原因,3个月后经与购货方协商,这批机械设备购货方以9折的价格购进。企业咨询这部分销售折让应如何进行增值税和企业所得税处理。请代税务师回答上述问题。
选项
答案
解析
(1)增值税方面:已售出机械设备发生的销售折让,购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理系统填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,甲机械设备生产企业凭税务机关系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字增值税专用发票。退还给购货方的增值税额,可从发生销售折让当期的销项税额中扣减。
(2)企业所得税方面:销售折让可以在发生折让当期冲减当期销售商品收入。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/508021.html
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师分类
涉税服务实务
税务师
相关试题推荐
某公司基期有关数据如下:销售额为100万元,变动成本率为60%,固定成本总额为2
甲公司适用的企业所得税税率为25%,2014年12月20日购入一项不需要安装的固
某工业企业生产甲产品,甲产品的工时定额为30小时,其中第一道工序的工时定额为20
甲公司2017年6月1日采用售后回购方式向乙公司销售一批商品,销售价格为100万
长江公司于2017年1月1日签署了一份关于向黄河公司销售一台大型加工机械设备的买
长江公司于2017年1月1日签署了一份关于向黄河公司销售一台大型加工机械设备的买
甲企业于2020年1月1日以680万元的价格购进当日发行的面值为600万元的公司
黄河公司系上市公司,为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,黄河公司共有职工
黄河公司系上市公司,为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,黄河公司共有职工
黄河公司系上市公司,为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,黄河公司共有职工
随机试题
[img]2014m3x/ct_eyyjsaz2012j_eyyjsaread_0235_20136[/img]Prevailingmytholog
盗版pirated;illegalcopies
[originaltext]Humansaresocialanimals,andmostofustreasureourrelati
下列属于背书任意记载事项的是( )。A.不得转让 B.背书日期 C.被背书
腹部包块常见于结核性腹膜炎的哪些类型A.渗出型 B.粘连型 C.增殖型 D
“以僧为师”、“以(书)吏为师”是古代()的教育特征。 A.中国 B.印度
设计间隙卡制备牙体时,不能预备成楔形,也不能破坏两相邻牙的接触点,这样做的原因是
(2011年)电信市场准入管制应有助于企业建立长期经营电信业务的信心,同时应适应
关于工程造价基本概念的理解正确的有( )。A.从业主的角度看,工程造价就是工程的
一般情况下,不需根据记账凭证登记的账簿是()。A、总分类账 B、明细分类账
最新回复
(
0
)