某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2018年5月取得含税销售收入64．35万元

资格题库2022-08-02 65

问题某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2018年5月取得含税销售收入64．35万元，当期发出包装物收取押金1．17万元，当期逾期未扣除的包装货物押金为3．51万元，该企业当月应计提的增值税销项税额为（）万元。A.9．35B.9．52C.9．86D.10．33

选项 A.9．35
B.9．52
C.9．86
D.10．33

答案 B

解析（64．35+1．17）／（1+17％）×17％=9．52（万元）。

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中级财政税收

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