某生产白酒的企业为增值税一般纳税人,2018年5月取得含税销售收入64.35万元

资格题库2022-08-02  45

问题 某生产白酒的企业为增值税一般纳税人,2018年5月取得含税销售收入64.35万元,当期发出包装物收取押金1.17万元,当期逾期未扣除的包装货物押金为3.51万元,该企业当月应计提的增值税销项税额为( )万元。A.9.35B.9.52C.9.86D.10.33

选项 A.9.35
B.9.52
C.9.86
D.10.33

答案 B

解析 (64.35+1.17)/(1+17%)×17%=9.52(万元)。
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