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  3. 针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺

针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺

admin2022-08-02  72
问题 针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（   ）。A.信用管理部门赊销审批后，信息系统自动更新主营业务收入明细账及应收账款明细账B.信息系统可以协助企业在销售单得到发货批准后才能生成连续编号的出库单，并能按照设定的要求核对出库单与销售单之间相关内容的一致性C.信息系统可以在销售单和出库单核对一致的情况下生成连续编号的销售发票，并对例外事项进行汇总，以供企业相关人员进行进一步的处理D.系统将客户代码、商品发送地址、出库单、发票与应收账款主文档中的相关信息进行比对,避免销售发票被记入不正确的应收账款明细账户
选项 A.信用管理部门赊销审批后，信息系统自动更新主营业务收入明细账及应收账款明细账
B.信息系统可以协助企业在销售单得到发货批准后才能生成连续编号的出库单，并能按照设定的要求核对出库单与销售单之间相关内容的一致性
C.信息系统可以在销售单和出库单核对一致的情况下生成连续编号的销售发票，并对例外事项进行汇总，以供企业相关人员进行进一步的处理
D.系统将客户代码、商品发送地址、出库单、发票与应收账款主文档中的相关信息进行比对,避免销售发票被记入不正确的应收账款明细账户
答案 A
解析 通常客户签收货物后，才能确认主营业务收入和应收账款，选项A存在设计缺陷。
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