2. 财务会计
  3. （1）甲担任A上市公司（以下简称A公司）的总经理，并持有该公司股票10万股。乙为

（1）甲担任A上市公司（以下简称A公司）的总经理，并持有该公司股票10万股。乙为

最全题库2022-08-02  33
问题 （1）甲担任A上市公司（以下简称A公司）的总经理，并持有该公司股票10万股。乙为A公司的实际控制人，通过B公司持有A公司35%的股份。乙同时担任A公司的董事长兼法定代表人，2019年8月7日，经董事会决议（乙回避表决），A公司为B公司向C银行借款4000万元提供连带责任保证，并发布公告予以披露。2020年3月1日，C银行通知A公司，B公司的借款到期未还，要求A公司承担保证责任。A公司为此向C银行支付了4000万元借款本金及利息。 （2）丙在2019年12月至2020年2月底期间连续买入A公司股票，持有A公司股份总额达到3%。A公司为B公司承担保证责任后，丙于2020年3月5日直接向人民法院提起股东代表诉讼，要求乙赔偿A公司因承担保证责任造成的损失，乙则辩称：丙在起诉前未向公司监事会提出书面请求，故请求人民法院驳回丙的起诉。 （3）2020年3月10日，A公司公告拟于4月1日召开年度股东大会。董事会推荐了3名独立董事候选人，其中，候选人丁为B公司财务主管，候选人戊持有A公司股份总额0.5%的股份。 （4）2020年3月15日，乙召集A公司董事会，9名董事中有4人出席，另有1名董事因故未能出席，书面委托乙代为出席投票；甲列席会议。会上，经乙提议，出席董事会的全体董事通过决议，从即日起免除甲总经理职务。甲向董事会抗议称：公司无正当理由不应当解除其职务，且董事会实际出席人数未过半数，董事会决议无效。 公司于次日公布了董事会关于免除甲职务的决定。 （5）3月20日，甲卖出所持的2万股A公司股票。 2020年3月23日，甲向中国证监会书面举报称： ①A公司的子公司D公司曾向A公司全体董事提供低息借款，用于个人购房； ②2020年1月7日，公司召开的股东大会通过决议为母公司E公司向银行借款提供担保，但A公司并未公开披露该担保事项。 （6）2020年6月16日，中国证监会宣布对A公司涉嫌虚假陈述行为立案调查。8月1日，中国证监会宣布：经调查，A公司存在对外提供担保未披露情形，构成虚假陈述行为；决定对A公司给予警告，并处罚款50万元；认定乙为直接责任人员，并处罚款10万元；认定独立董事戊等人为其他直接责任人员，并处罚款3万元。 乙辩称，公司未披露担保事项是公司的要求，自己只是遵照指令行事，不应受处罚； 戊则辩称，自己是独立董事，并不直接参与公司经营管理活动，因此不应对公司的虚假陈述行为承担任何责任。中国证监会未采纳乙和戊的抗辩理由。 （7）中国证监会对A公司的行政处罚生效后，有投资者拟对A公司提起民事赔偿诉讼。 其中，赵某在A公司公开发行时即购入股票1万股，一直持有至今，损失10万元； 钱某于2019年12月20日买入A公司股票1万股，于2020年6月5日卖出，损失1万元； 孙某于2020年4月5日买入A公司股票1万股，2020年7月5日卖出，损失1万元。 根据上述内容，分别回答下列问题： （1）A公司董事会为B公司提供担保的决议是否有效?并说明理由。 （2）丙是否具备对乙提起股东代表诉讼的资格?乙请求人民法院驳回丙起诉的理由是否成立?并分别说明理由。 （3）丁、戊是否符合A公司独立董事的任职资格?并分别说明理由。 （4）2020年3月15日A公司董事会的出席人数是否符合规定?并说明理由。 （5）A公司董事会能否在无正当理由的情况下解除甲的总经理职务?并说明理由。 （6）2020年3月20日甲卖出所持A公司2万股股票的行为是否合法?并说明理由。 （7）D公司向A公司的所有董事提供低息借款购房的行为是否合法?并说明理由。 （8）乙和戊各自对中国证监会行政处罚提出的抗辩理由能否成立?并分别说明理由。 （9）投资者赵某、钱某和孙某能否获得?并分别说明理由。
选项
答案
解析 （1）无效。根据公司法规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。因此，本题中，A公司董事会通过的为B公司提供担保的决议无效。
（2）①丙不具备对甲提起股东代表诉讼的资格。根据公司法规定，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书面依法提起股东代表诉讼。在本题中，丙持有股份的时间不足180日。②乙请求人民法院驳回丙起诉的理由成立。根据规定，公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，该股东方可以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
（3）①丁不符合独立董事任职资格。根据规定，在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位任职的人员不得担任该上市公司的独立董事。②戊符合独立董事任职资格。根据规定，直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的自然人股东不得担任该上市公司的独立董事。本题中，戊仅持有0.5%的股份。
（4）符合规定。根据公司法的规定，董事会会议应有过半数董事出席方可举行，但董事因故不能出席的，可以书面委托其他董事代为出席。本题中，A公司有9名董事，4名实际出席，1名委托他人出席，符合过半数要求。
（5）可以。根据公司法的规定，董事会有权解聘公司总经理，并未规定董事会解聘公司总经理必须要有一定原因；并且A公司的章程对此也无特别规定。
（6）不合法。根据公司法的规定，公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。本题中，甲3月15日离职，3月20日转让所持有的A公司股份，不足6个月，因此，转让违法。
（7）不合法。根据公司法的规定，股份有限公司不得通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。因此，本题中，A公司通过其子公司D公司向A公司的董事提供借款的行为违法。
（8）①乙的抗辩理由不能成立。根据规定，上市公司董事负有保证信息披露真实、准确、完整、及时和公平的义务。公司董事接受公司指令这一情形不得单独作为不予处罚的理由。②戊的抗辩理由不能成立。根据规定，上市公司董事负有保证信息披露真实、准确、完整、及时和公平的义务。不直接从事经营管理不得单独作为不予处罚的理由。
（9）①赵某不能获得赔偿。根据规定，赵某是在虚假陈述实施日之前买入股票，因此不与虚假陈述行为之间存在因果关系。②钱某不能获得赔偿。根据规定，钱某在虚假陈述揭露日之前已经卖出了股票，因此不能推定其损失与虚假陈述之间存在因果关系。③孙某能够获得赔偿。根据规定，孙某在虚假陈述实施日之后买入A公司股票，并在虚假陈述揭露日之后卖出该股票而发生亏损，可以推断其损失与虚假陈述之间存在因果关系。
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