首页
登录
财务会计
(2018年真题)2×17年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设
(2018年真题)2×17年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设
题库
2022-08-02
21
问题
(2018年真题)2×17年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立刻投入使用,该设备取得时的成本与计税基础一致,2×18年度甲公司对该固定资产计提折旧费200万元,企业所得税纳税申报时允许税前扣除的折旧额为120万元,2×18年12月31日,甲公司估计该项固定资产的可回收金额为460万元,不考虑增值税相关税费及其他因素,2×18年12月31日,甲公司该项固定资产产生的暂时性差异为()。A.可抵扣暂时性差异80万元B.应纳税暂时性差异60万元C.可抵扣暂时性差异140万元D.应纳税暂时性差异20万元
选项
A.可抵扣暂时性差异80万元
B.应纳税暂时性差异60万元
C.可抵扣暂时性差异140万元
D.应纳税暂时性差异20万元
答案
A
解析
2×18年年末固定资产账面价值=600-200=400(万元),计税基础=600-120=480(万元),资产账面价值小于计税基础,形成可抵扣暂时性差异80万元。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/393925.html
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计职称分类
中级会计实务
中级会计职称
相关试题推荐
某公司对外转让一项账面净值为35万元的固定资产,取得收入50万元已存入银行,转让
M公司以人民币为记账本位币,其外币业务仅为美元业务,对外币业务采用交易发生日的即
长江公司资产负债表中“持有待售资产”项目列示金额为4800万元。2021年5月1
甲公司2×21年取得乙公司20%的股权,下列各种情况下,能够表明甲公司对乙公司具
甲公司于20×1年1月1日以730万元取得乙公司10%的股份,取得投资时乙公司净
2×18年甲公司与其子公司(乙公司)发生的有关交易或事项如下: (1)甲公司收
甲公司20×3年初取得乙公司70%的股权并能够控制乙公司,乙公司20×3年按购买
甲公司2×18年初取得乙公司90%的股权,形成非同一控制的企业合并,初始投资成本
甲公司2×19年12月1日收取部分货款用于生产合同约定的标的资产,甲公司确认合同
甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,能够控制乙公司财务和经营决策。2012年6
随机试题
中国人民银行负责国家的金融稳定,防范和化解( )。A.银行风险 B.信用
国际储备结构管理的首要原则是()。A.流动性 B.盈利性 C.可得性 D
道德是以()为评价标准来评价和规范人们的行为。A.罪与非罪 B.理性 C.
维生素D依赖性佝偻病患者,可使用()A:口服碳酸钙 B:骨化三醇替代性治疗
从17世纪开始,资产阶级与国王结成联盟,建立了一批中央集权的绝对君权国家,随着资
某多层服装加工厂房,每层建筑面积12000㎡,按照规范要求每层可划为一个防火
业主大会经物业管理区域内全体业主所持投票权()以上通过,决定选聘物业服务企业后,
下列哪些行为违反了相关法律职业规范规定?A、某律师事务所明知李律师的伯父是甲市中
(2012年真题)企业在发行可转换债券时,可通过赎回条款来避免市场利率大幅下降后
甲某所在的乙建筑公司濒临破产,在2009年6月24日进入法定整顿期间,甲某成了被
最新回复
(
0
)