首页
登录
财务会计
A 企业正在着手编制 2020 年 1 月份的现金预算。有关资料如下: (1
A 企业正在着手编制 2020 年 1 月份的现金预算。有关资料如下: (1
admin
2022-08-02
54
问题
A 企业正在着手编制 2020 年 1 月份的现金预算。有关资料如下: (1)2019 年末现金余额为 8000 元; (2)2019 年末有息负债余额为 12000 元,已知年利率 4%,按季支付利息; (3)2019 年末应收账款 4000 元,预计月内可收回 80%; (4)预计销售产品 10000 件,每件 5 元,预计月内销售的收款比例为 50%; (5)需要采购材料的成本为 8000 元,70%当月付现,其余下月付现; (6)2019 年末应付账款余额 5000 元,付款政策同(5); (7)月内以现金支付直接人工 8400 元; (8)制造费用、销售费用和管理费用付现 13854 元; (9)购买设备支付现金 20900 元; (10)所得税按照季度预交,在季度末支付,每次支付 3000 元; (11)公司的筹资政策:企业现金不足时可向银行借款,借款金额为 100 元的整数倍数,年利率为 6%,按月支付利息,借款在期初,还款在期末; (12)要求月末现金余额介于 5000~5100 元之间。 要求:(1)计算可供使用现金。(2)计算现金支出总额。 (3)计算现金余缺数值。 (4)确定向银行借款或归还银行借款的数额。
选项
答案
解析
(1)可供使用现金
=8000+4000×80%+10000×5×50%
=36200(元)
(2)采购材料支出=8000×70%+5000=10600(元)
现金支出=10600+8400+13854+20900=53754(元)
(3)现金余缺=36200-53754=-17554(元)
(4)假设需要借入 W 元,则 1 月份支付的利息=W×6%/12=0.005W
存在下列关系式:5000<-17554+W-0.005W<5100
22667<W<22767
由于借款额为 100 元的整数倍数,因此,应该借款 22700 元。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/383105.html
本试题收录于:
中级会计的财务管理题库中级会计职称分类
中级会计的财务管理
中级会计职称
相关试题推荐
甲公司(非制造业企业)自2×21年1月1日起自行研究开发一项新专利技术。适用的所
(2021年真题)对于不重要的、影响损益的前期差错,企业应将涉及损益的金额直接调
(2021年真题)企业确定会计政策变更对列报前期影响数不切实可行的,应当从可追溯
(2016年真题)企业对会计政策变更采用追溯调整法时,应当按照会计政策变更的累积
(2015年真题)母公司在编制合并现金流量表时,应将其直接以现金对子公司进行长期
(2021年真题)编制合并现金流量表时,应当将母公司从全资子公司取得投资收益收到
(2018年真题)企业将境外经营全部处置时,应将原计入所有者权益的外币财务报表折
(2013年真题)企业编制的合并财务报表涉及境外经营时,实质上构成对境外经营净投
(2021年真题)企业对外币资产负债表进行折算时,债权投资项目应当采用取得时的即
(2021年真题)企业因经营所处的主要经济环境发生重大变化确需变更记账本位币的,
随机试题
清明是中国的二十四节气(the24seasonaldivisionpointsinChina)之一,每年4月4—6日。节日过后,温度将会上升
饥饿时发作上腹痛,进食常可缓解,考虑诊断为()。A.胃溃疡 B.十二指肠溃疡
()越高,屏幕上图像的闪烁感越小,图像越稳定,视觉效果也越好。当前PC中该指标大
针对以下情况( ),能够依据《大楼通信布线系统》D/T926进行综合布线。A.
1岁男孩,因发热、咳嗽5d,气急2d入院,查体:体温38.5℃,鼻翼扇动,咽部充
急性肾小球肾炎多见于A、老年人 B、青少年 C、儿童 D、壮年 E、各类
分子内含有嘧啶结构、嘧啶环上引入的甲磺酰基作为氢键接受体和HMG-CoA还原酶形
下颌第三磨牙阻生适宜做龈瓣切除术的情况是A:水平阻生,冠周炎反复发作 B:前倾
工程项目管理实施规划内容中,为实施项目管理目标责任书提出实施方案和方向的是()。
设计概算编制依据审查的内容中不包括()。A、合法性审查 B、合理性审查 C
最新回复
(
0
)