甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。

练习题库2022-08-02  35

问题 甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。 2019年10月有关经营情况如下:( 1)提供住宿服务,取得含税销售额 954000元。( 2)提供会议服务,取得含税销售额 358704元。( 3)租入一处房产,取得增值税专用发票注明税额 68000元;甲酒店将该房产的 60%用作办公场所, 40%用作员工宿舍。( 4)上月购进的一批低值易耗品因管理不善丢失,账面成本 10000元,该批低值易耗品的进项税额上月已申报抵扣。已知:生活服务、现代服务(租赁服务除外)适用的增值税税率为 6%,丢失的低值易耗品适用的增值税税率为 13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲酒店当月应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是( )。A.77544-40800=36744(元)B.74304-39500=34804(元)C.74304-66700=7604(元)D.78762.24-25900=52862.24(元)

选项 A.77544-40800=36744(元)
B.74304-39500=34804(元)
C.74304-66700=7604(元)
D.78762.24-25900=52862.24(元)

答案 C

解析
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