首页
登录
财务会计
甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。
甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。
考试题库
2022-08-02
78
问题
甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。 2019年10月有关经营情况如下:( 1)提供住宿服务,取得含税销售额 954000元。( 2)提供会议服务,取得含税销售额 358704元。( 3)租入一处房产,取得增值税专用发票注明税额 68000元;甲酒店将该房产的 60%用作办公场所, 40%用作员工宿舍。( 4)上月购进的一批低值易耗品因管理不善丢失,账面成本 10000元,该批低值易耗品的进项税额上月已申报抵扣。已知:生活服务、现代服务(租赁服务除外)适用的增值税税率为 6%,丢失的低值易耗品适用的增值税税率为 13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额的下列计算中,正确的是( )。A.68000×60%=40800(元)B.68000×40%-10000×13%=25900(元)C.68000×60%-10000×13%=39500(元)D.68000-10000×13%=66700(元)
选项
A.68000×60%=40800(元)
B.68000×40%-10000×13%=25900(元)
C.68000×60%-10000×13%=39500(元)
D.68000-10000×13%=66700(元)
答案
D
解析
( 1)纳税人租入固定资产、不动产, 既 用于一般计税方法计税项目, 又 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额 准予全额 抵扣;( 2 )已抵扣进项税额的购进货物如果事后发生非正常损失,应当将其进项税额( 10000× 13%)从当期的进项税额中扣减。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/377656.html
本试题收录于:
初级会计经济法基础题库初级会计职称分类
初级会计经济法基础
初级会计职称
相关试题推荐
当一般纳税人适用的增值税税率为17%,小规模纳税人的征收率为3%时,下列说法中不
下列各项中,一般属于约束性固定成本的有()。A.高新科技研发保险费用 B.车辆
下列各项中,属于酌量性固定成本的是( )。A.固定的设备折旧费 B.车辆交强险
税法规定,纳税人发生年度亏损,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一年度的所得不足以
A公司为一家从事产品经销的一般纳税人,为了吸引更多顾客,提高当地市场份额,决定
甲企业为生产并销售A产品的增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。现有
销售折扣可以减少增值税纳税义务,也可以提高企业资金周转效率。( )
下列关于增值税纳税人的纳税筹划的说法中,正确的有( )。A.增值税纳税人分为一
乙企业目前的流动资产大于流动负债,在不考虑增值税等相关因素的情况下,若赊购材料一
A公司为一家从事产品经销的一般纳税人,为了吸引更多顾客,提高当地市场份额,决定拿
随机试题
[originaltext]W:Lookwhatamessyou’vemade!I’vetoldyouseveraltimes,but
尽管音乐对每个人来说,都再熟悉不过了,但是几乎每个人对这门艺术都有自己的观点看法。什么音乐算是好的音乐,这是见仁见智的。各个音乐风格都有自己的经典音乐作
[audioFiles]audio_eusm_j34_001(20082)[/audioFiles]A、Thelatestnurseisthebes
[originaltext]Goodmorning,ladiesandgentlemen,andthankyouMr.Chairma
下列句子中,存在形容词使动用法的是( )。A.吾所以为此者,以先国家之急而后私
A.急性肾小球肾炎 B.急进性肾小球肾炎 C.肾病综合征 D.隐匿性肾炎
定喘穴的定位是在背上部A.当第6颈椎棘突下,旁开0.5寸 B.当第6颈椎棘突
淋巴细胞分离去除单核细胞方法不包括A.贴壁黏附法B.吸附柱过滤法C.磁铁吸引法D
新生儿破伤风病情发作时,呼吸肌痉挛可导致()A.呼吸困难B.角弓反张C.张口困
在其他条件不变的情况下,成本降低,供给将()A:增加 B:减少 C:
最新回复
(
0
)