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(2019年真题)甲企业2018年应交所得税100万元,“递延所得税负债”年初余
(2019年真题)甲企业2018年应交所得税100万元,“递延所得税负债”年初余
考试题库
2022-08-02
55
问题
(2019年真题)甲企业2018年应交所得税100万元,“递延所得税负债”年初余额为30万元,年末余额为35万元;“递延所得税资产”年初余额为20万元,年末余额为18万元。甲企业2018年的所得税费用是()万元。A.127B.97C.107D.105
选项
A.127
B.97
C.107
D.105
答案
C
解析
所得税费用=当期应交所得税+递延所得税=当期应交所得税+(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)=100
+(35-30)-(18-20)=107(万元)。
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初级会计实务
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