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美国证券交易委员会(SEC)第13a-14和第15d-14条规则要求证券发行人的

admin2022-08-02  74
问题 美国证券交易委员会(SEC)第13a-14和第15d-14条规则要求证券发行人的主要执行官和主要财务官，或者其他履行类似职责的人员，应书面证实其履行以下哪些职能？Ⅰ．负责制定和维护发行人的“信息披露控制和流程”。Ⅱ．设计了这些信息披露控制和流程，用以确保重要信息能够被其知晓，尤其在该期间报告所属的期间。Ⅲ．在报告被申报之前的180天内评估了发行人的信息披露控制和流程的有效性。A.Ⅰ和ⅡB.Ⅱ和ⅢC.Ⅰ和ⅢD.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
选项 A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
答案 A
解析 A、正确。实务公告2120.A1-3列明了一系列新的法定要求。《萨班斯奥克斯利法案》第302条明确了公司对于财务报告的责任。SEC发布了实施该法案的指引。SEC第13a—14和15d—14条规则采纳了该法案的有关规定，要求证券发行人的主要执行官和主要财务官，或者其他履行类似职责的人员，在每份季度或年度财务报告中，书面证实其履行了以下责任：·负责制定和维护发行人的“信息披露控制和流程”；·设计了这些信息披露控制和流程，用以确保重要信息能够被其知晓，尤其是期间报告所属的期间：·在报告被申报之前的90天内评估了发行人的信息披露控制和流程的有效性；·在报告中宣布基于所需的评估在签署当日对于信息披露控制和流程的有效性的结论。
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