首页
登录
财务会计
我国某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2019年3月,公司聘请会计
我国某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2019年3月,公司聘请会计
题库
2022-08-02
21
问题
我国某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2019年3月,公司聘请会计师事务所帮其办理2018年企业所得税汇算清缴时,会计师事务所得到该公司2018年的业务资料如下:(1)全年取得产品销售收入11700万元,发生的产品销售成本2114.25万元,发生的税金及附加386.14万元,发生的销售费用600万元、管理费用500万元(含业务招待费106.5万元)、财务费用400万元。取得营业外收入312万元、投资收益457万元。(2)全年成本费用中包含实际发生的工资薪金总额为3000万元,含向本企业安置的3名残疾人员支付的工资薪金10.5万元。(3)全年成本费用中包含有实际发生的职工福利费450万元、职工教育经费90万元、拨缴的工会经费40万元。(4)4月6日,为总经理配备一辆轿车并投入使用,支出52.8万元(该公司确定折旧年限4年,残值率5%)。会计师事务所发现此项业务尚未计提折旧。(未选择一次性扣除)(5)9月12日,转让其代企业前三大自然人股东持有的因股权分置改革原因形成的限售股,取得收入240万元。但因历史原因,公司未能提供完整、真实的限售股原值凭证,且不能准确计算该部分限售股的原值,故已全额计入投资收益。(6)公司按规定可以利用2018年所得弥补以前年度亏损。2011年以前(含2011年)每年均实现盈利,2012年至2017年弥补以前年度亏损前的应纳税所得额如下所示:
(7)公司设在海外甲国的营业机构,当年取得应纳税所得额折合人民币360万元,该国适用的企业所得税税率为27.5%,按规定已在该国缴纳了企业所得税,该国税法对应纳税所得额的确定与我国税法规定一致。(8)公司2018年已实际预缴企业所得税1957.25万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。4.资料(5)中转让代个人持有的限售股应调整的应纳税所得额为( )万元。A.0B.36C.48D.60
选项
A.0
B.36
C.48
D.60
答案
B
解析
转让代个人持有的限售股应调减的应纳税所得额=240×15%=36(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/2241393.html
本试题收录于:
注册税务师题库5127分类
注册税务师
5127
相关试题推荐
根据增值税的有关规定,2019年4月1日后,下列不适用9%税率的是( )。A.
我国常用避孕药不包括()A:超短效避孕药 B:紧急避孕药 C:短效避孕药
中国公民张某是某民营非上市公司的股东,同时也是一位作家。2019年4月取得的部分
公民李某是高校教授,2019年取得以下各项收入: (1)每月取得工资6200元
公民李某是高校教授,2019年取得以下各项收入: (1)每月取得工资6200元
公民李某是高校教授,2019年取得以下各项收入: (1)每月取得工资6200元
李某于2019年5月28日到6月4日为某大厦设计一个规划图,协议规定按完工进度分
下列关于源泉扣缴征收管理的规定,不正确的是( )。A、纳税人、扣缴义务人逃避、拒
在境内无住所的某合资企业的英国人布莱克先生(非高管)2019年在华居住不满90天
某公民2019年1月买进某公司债券20000份,每份买价8元,共支付手续费800
随机试题
______asapsychologistwithallkindsofpeople,I’velearnedthatsuccessful
英国最具代表性的股价指数是()。A、金融时报30指数B、金融时报50指数C、金融时报100指数D、金融时报500指数C伦敦金融时报100指数是
[originaltext][9]TheAmericanpatentsystem,providedforintheConstitut
A.(1),(2),(3) B.(1) C.(1),(3) D.(2),(
在日光路径设置中不属于日光研究方式的是()。A.一天 B.多天 C.照明
某监理工程师认为承建单位设计方案有较大的问题,于是私下找外单位资深专业人士就该设
在生物等效性评价中,用于评价两种制剂Tmax问是否存在差异的方法是A.双向单侧t
女性,55岁。高血压20年,不规则服药。某日晨突发头痛,意识不清,30min后送
借款人的还款能力明显出现问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执
六岁男孩,尿少,水肿2天,血压130/90mmHg,尿常规:蛋白(++),红细胞
最新回复
(
0
)