首页
登录
财务会计
甲百货商场为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务: (1)采取折扣方式
甲百货商场为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务: (1)采取折扣方式
admin
2022-08-02
43
问题
甲百货商场为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务:(1)采取折扣方式销售一批货物,不含税总价格为52000元,由于对方购买量大,甲商场按原价九折优惠销售,开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。(2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条,新项链含税销售价格5763元,旧项链含税作价1356元,从消费者处收取新旧含税差价款4407元;采取“以旧换新”方式销售冰箱,新冰箱含税销售价格3616元,旧冰箱含税作价1243元,从消费者处收取新旧含税差价款2373元。(3)销售自己使用过的2009年购入的设备,开具普通发票,取得含税收入47460元,支付不含税运输费2000元,取得运输企业开具的增值税专用发票;另销售自己使用过的2009年购入的小汽车,开具普通发票,取得含税收入86520元(该商场未放弃减税),支付不含税运输费2200元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(4)销售自己使用过的包装箱,取得含税收入9040元,支付不含税运输费500元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(5)销售代销货物,取得不含税销售额234000元,尚未取得供货方开具的增值税专用发票。(6)销售蔬菜取得销售收入120000元,支付不含税运输费1200元,取得运输企业开具的增值税专用发票。销售蔬菜罐头取得不含税销售收入50000元,支付不含税运输费800元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(7)销售鸡蛋取得销售收入40000元,支付不含税运输费1300元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(8)以买一赠一方式销售睡衣,顾客购买一套睡衣可获赠一双袜子,睡衣的平均不含税销售价格为85元/套,袜子的平均不含税销售价格为2元/双,本月共计销售睡衣10套。(9)外购一批油漆用于涂饰本商场职工宿舍墙壁,取得增值税专用发票上注明的价款20000元,增值税2600元,支付不含税运输费1300元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(10)外购一批木制一次性筷子,用于本商场职工食堂,取得增值税专用发票上注明的价款30000元,增值税3900元,支付不含税运输费1400元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(11)外购一批化妆品对外赠送,取得增值税专用发票上注明的价款40000元,增值税5200元,支付不含税运输费1500元,取得运输企业开具的增值税专用发票。(12)因管理不善导致上月购进的一箱淀粉霉烂变质,该箱淀粉的账面成本为5000元;因管理不善导致上月购进的一箱食用植物油丢失,该箱食用植物油的账面成本为8000元。(13)出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房,价税合计收取租金80000元,选择简易计税方法。(已知:上月购进的淀粉和食用植物油均已经抵扣过进项税额;上期留抵税额20000元,本月取得的合法票据均在本月抵扣)要求:根据上述资料,回答下列问题。(5)甲商场当月的增值税销项税额为( )元。A.56483.31B.55638.31C.55794.31D.55740.1
选项
A.56483.31
B.55638.31
C.55794.31
D.55740.1
答案
D
解析
甲商场当月的增值税销项税额=52000×90%×13%+507+416+(47460+9040)÷(1+13%)×13%+(234000+50000)×13%+87×10×13%+5200=55740.1(元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/2241285.html
本试题收录于:
注册税务师题库5127分类
注册税务师
5127
相关试题推荐
根据增值税的有关规定,2019年4月1日后,下列不适用9%税率的是( )。A.
硫脲类药物用于甲状腺功能亢进内科治疗的正确给药方式是()A:开始给小剂量,以后
矛头蝮蛇血凝酶的给药方式不包括()A:口服给药 B:静脉注射 C:皮内注射
可以增强抗酸剂作用的用药方式包括()A:饭后服药 B:两餐之间和睡眠前服药
中国公民张某是某民营非上市公司的股东,同时也是一位作家。2019年4月取得的部分
中国公民张某是某民营非上市公司的股东,同时也是一位作家。2019年4月取得的部分
公民李某是高校教授,2019年取得以下各项收入: (1)每月取得工资6200元
公民李某是高校教授,2019年取得以下各项收入: (1)每月取得工资6200元
按照现行个人所得税的规定,下列各项表述中正确的是( )。A、纳税人在两处或两处以
在境内无住所的某合资企业的英国人布莱克先生(非高管)2019年在华居住不满90天
随机试题
[originaltext]W:CanIhelpyou?M:Yes,I’dliketolookatsomearticlesthat
Modernindustrialsocietygrantslittlestatustooldpeople.Infact,such
患儿女,3岁,发热8小时伴呕吐5次、抽搐1次,病后尿量少,于3月份入院。体检:T
个人征信查询系统中,( )涵盖了信用卡与贷款的明细等情况。A.个人身份信息
我国的金融市场包括( )。A.货币市场 B.资本市场 C.外汇市场 D.
儿童心理发展潜能的主要标志是( )。A、最近发展区的大小 B、潜伏期的长短
个人商用房贷款的贷后管理应重点关注的内容包括()。A.定期了解借款人客户信息变
2018年5月,甲委托乙保管一台笔记本电脑。保管期间,乙谎称电脑为自己所有,借给
根据企业所得税法律制度的规定,下列固定资产中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得
应用动态控制原理控制项目投资时,若将工程合同价作为投资的实际值,则可作为投资计划
最新回复
(
0
)