某啤酒厂为增值税一般纳税人，2019年6月销售啤酒，开具增值税专用发票上的销售额

admin2022-08-02 31

问题某啤酒厂为增值税一般纳税人，2019年6月销售啤酒，开具增值税专用发票上的销售额800万元，已收取包装物押金23.4万元；本月逾期未退还包装物押金56.5万元。6月该啤酒厂增值税销项税额为（　）万元。　　A.110.5B.116.24C.136.07D.144.5

选项 A.110.5
B.116.24
C.136.07
D.144.5

答案 A

解析应纳增值税税额
　　＝800×13%＋56.5÷（1＋13%）×13%＝110.5（万元）

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注册税务师

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