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财务会计
某商贸企业(一般纳税人)受托代销某品牌服装,取得代销收入10.17万元(零售价)
某商贸企业(一般纳税人)受托代销某品牌服装,取得代销收入10.17万元(零售价)
资格题库
2022-08-02
53
问题
某商贸企业(一般纳税人)受托代销某品牌服装,取得代销收入10.17万元(零售价),与委托方进行结算,取得增值税专用发票上注明税额1.04万元. 要求:计算商贸企业此业务应缴纳的增值税。
选项
答案
解析
销项税=10.17÷(1+13%)×13%=1.17(万元)
进项税=1.04(万元)
此业务应纳增值税=1.17-1.04=0.13(万元)
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注册税务师题库5127分类
注册税务师
5127
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