2. 财务会计
  3. 2019年11月，某商场（增值税一般纳税人）双十一促销活动内容如下，购买价格为1

2019年11月，某商场（增值税一般纳税人）双十一促销活动内容如下，购买价格为1

练习题库2022-08-02  53
问题 2019年11月，某商场（增值税一般纳税人）双十一促销活动内容如下，购买价格为1130元（含税）的西服一件，赠送226元（含税）的领带一条。要求：分别计算增值税销项税额和企业所得税的收入。
选项
答案
解析 （1）增值税属于视同销售行为：
销项税额=（1130+226）÷（1+13%）×13%=156（元）。
（2）企业所得税不属于视同销售行为：
应税收入总额为：1130÷（1+13%）=1000（元）；
西服确认收入=1000×1000÷［（1130+226）÷1.13］=833.33（元）；
领带确认收入=1000×200÷［（1130+226）÷1.13］=166.67（元）。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/2239418.html
本试题收录于： 注册税务师题库5127分类

注册税务师

5127

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)