2. 财务会计
  3. 下列关于投资基金评估的基本特点的说法中，正确的有（ ）。A.投资基金评估是对基金

下列关于投资基金评估的基本特点的说法中，正确的有（ ）。A.投资基金评估是对基金

考试题库2022-08-02  73
问题 下列关于投资基金评估的基本特点的说法中，正确的有（ ）。A.投资基金评估是对基金资产净值（份额）的评估B.计算投资基金净值时需要扣除对应的管理费和管理人对应的超额收益C.投资基金的价值评估建立在底层资产估值的基础上D.投资基金评估是对基金未来收益的评估E.投资基金的价值评估建立在股票资产估值的基础上
选项 A.投资基金评估是对基金资产净值（份额）的评估
B.计算投资基金净值时需要扣除对应的管理费和管理人对应的超额收益
C.投资基金的价值评估建立在底层资产估值的基础上
D.投资基金评估是对基金未来收益的评估
E.投资基金的价值评估建立在股票资产估值的基础上
答案 ABC
解析 投资基金评估的基本特点包括：（1）投资基金评估是对基金资产净值（份额）的评估，是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产价值的过程。（2）投资基金净值不仅仅为基金资产的价值减去基金负债的价值，还应扣除对应的管理费和管理人对应的超额收益（CARRY）。（3）投资基金的价值评估是建立在底层资产估值的基础上，底层资产包括货币、股票、债券、股权、其他衍生品等，在评估时要尽可能穿透底层，对底层资产进行分析，评估其价值。
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