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6月20日,某公司从银行借入一笔6个月期的美元浮动利率贷款,前3个月的利率为当前
6月20日,某公司从银行借入一笔6个月期的美元浮动利率贷款,前3个月的利率为当前
资格题库
2022-08-02
61
问题
6月20日,某公司从银行借入一笔6个月期的美元浮动利率贷款,前3个月的利率为当前的90天期LIBOR+200bp,3个月后(即9月20日)偿还前3个月的利息,并根据当时90天期LIBOR+200bp确定后3个月的利率。为了事先锁定3个月后的贷款利率,该公司可以通过( )进行套期保值,从而相当于将原浮动利率贷款转变为了固定利率贷款。A、卖出欧洲美元期货12月合约B、买入欧洲美元期货12月合约C、买入欧洲美元期货9月合约D、卖出欧洲美元期货9月合约
选项
A、卖出欧洲美元期货12月合约
B、买入欧洲美元期货12月合约
C、买入欧洲美元期货9月合约
D、卖出欧洲美元期货9月合约
答案
A
解析
公司是向银行借款,担心利率上涨风险,所以要是卖出套期保值。套期保值是期货品种及合约数量相同,期限也要相同。
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注册会计师题库5210分类
注册会计师
5210
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