（2019年真题）某公司 2018年计算的当年应交所得税为 100万元，递延所得

免费题库2022-08-02 4

问题（2019年真题）某公司 2018年计算的当年应交所得税为 100万元，递延所得税负债年初数为 30万元、年末数为 35万元，递延所得税资产年初数为 20万元、年末数为 18万元。不考虑其他因素，该公司 2018年应确认的所得税费用为（　　）万元。A.103B.97C.127D.107

选项 A.103
B.97
C.127
D.107

答案 D

解析递延所得税 =（递延所得税负债的期末余额 -递延所得税负债的期初余额） -（递延所得税资产的期末余额 -递延所得税资产的期初余额） =（ 35-30） -（ 18-20） =7（万元），所得税费用 =应交所得税 +递延所得税 =100+7=107（万元），选项 D正确。

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