2. 从业资格
  3. 按照有关规定，发生的基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生 的费

按照有关规定，发生的基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生 的费

考试题库2022-08-02  28
问题 按照有关规定，发生的基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生 的费用大于基金净值十万分之一，应于发生时直接计入基金损益。 （ ）
选项
答案 错
解析 基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的 费用，包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户 费、锒行汇划手续费等。按照有关规定，发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后 第5位的，即发生的费用大于基金净值十万分之一，应采用预提或待摊的方法计入基金损 益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用小于基金净值 十万分之一，应于发生时直接计入基金损益。
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