商业银行分析企业集团内的关联交易时,判断企业客户是否属于集团法人客户内部的关联方

考试题库2022-08-02  31

问题 商业银行分析企业集团内的关联交易时,判断企业客户是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有()。A.易货交易B.发生处理方式异常的交易C.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用D.互为提供担保或连环提供担保E.与特定顾客或供应商发生大额交易

选项 A.易货交易
B.发生处理方式异常的交易
C.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用
D.互为提供担保或连环提供担保
E.与特定顾客或供应商发生大额交易

答案 ABDE

解析 商业银行发现企业客户下列行为/情况时,应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方,以及其行为/情况是否属于关联方之间的关联交易:
     (1)与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易;
     (2)进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易;
     (3)与特定客户或供应商发生大额交易;
     (4)进行实质与形式不符的交易;
     (5)易货交易;
     (6)进行明显缺乏商业理由的交易;
     (7)发生处理方式异常的交易;
     (8)资产负债表日前后发生的重大交易;
     (9)互为提供担保或连环提供担保;
     (10)存在有关控制权的秘密协议;
     (11)除股本权益性投资外,资金以各种方式供单位或个人长期使用。
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