2. 从业资格
  3. （2017年真题）下列关于基金管理人的内部控制的说法中，错误的是（ ）。A.

（2017年真题）下列关于基金管理人的内部控制的说法中，错误的是（ ）。A.

admin2022-08-02  53
问题 （2017年真题）下列关于基金管理人的内部控制的说法中，错误的是（   ）。A.公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度B.内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求C.内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用D.内部控制制度应覆盖公司所有人员
选项 A.公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度
B.内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求
C.内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用
D.内部控制制度应覆盖公司所有人员
答案 A
解析 内部控制的五原则
（一）健全性原则
基金管理人内部控制必须覆盖所有人员。
（二）有效性原则
有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。
（三）独立性原则
独立性原则指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
（四）相互制约原则
相互制约原则指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
（五）成本效益原则
成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果。
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