2. 从业资格
  3. 下列有关内部控制的基本要素说法中，错误的是（　　）。A.基金管理人应当牢固外控优

下列有关内部控制的基本要素说法中，错误的是（　　）。A.基金管理人应当牢固外控优

练习题库2022-08-02  77
问题 下列有关内部控制的基本要素说法中，错误的是（　　）。A.基金管理人应当牢固外控优先和风险管理理念B.基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能C.严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生D.基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则
选项 A.基金管理人应当牢固外控优先和风险管理理念
B.基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能
C.严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生
D.基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则
答案 A
解析 基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。A项说法错误
基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益。BC项说法正确
基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制，包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。D项说法正确
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