2. 从业资格
  3. 以下关于基金会计核算说法错误的是（　　）。A.单个基金是基金会计核算的责任主体

以下关于基金会计核算说法错误的是（　　）。A.单个基金是基金会计核算的责任主体

练习题库2022-08-02  25
问题 以下关于基金会计核算说法错误的是（　　）。A.单个基金是基金会计核算的责任主体B.基金托管人需要对所托管的证券投资基金进行会计核算C.基金的会计分期细化到日D.对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算
选项 A.单个基金是基金会计核算的责任主体
B.基金托管人需要对所托管的证券投资基金进行会计核算
C.基金的会计分期细化到日
D.对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算
答案 A
解析 基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体（选项A说法错误），对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立（选项D符合）。同时，由于基金托管人对基金管理公司计算的基金资产净值以及基金业绩报告负有复核责任，所以基金托管人也需要对所托管的证券投资基金进行会计核算（选项B符合），并将有关结果同基金管理公司相核对。基金的会计分期细化到日（选项C符合）。
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