根据《证券投资基金法》的规定,不属于基金管理人主要职责的有(  )。 Ⅰ.办理

最全题库2022-08-02  29

问题 根据《证券投资基金法》的规定,不属于基金管理人主要职责的有(  )。Ⅰ.办理基金份额的发售、登记事宜Ⅱ.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见Ⅲ.计算并公告基金资产净值Ⅳ.及时办理资金清算、交割事宜A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

选项 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

答案 B

解析 本题考查基金管理人的主要职责。
基金管理人是指按照相关法律、法规规定和基金合同的约定,为基金份额持有人的利益,对基金财产进行管理及运作的机构。
因此,基金管理人的职责主要是侧重于对基金财产进行管理及运作方面,其职责主要有:
(1)依法募集资金,办理基金份额的发售和登记事宜,Ⅰ项属于基金管理人的职责,故不符合题意;
(2)办理基金备案手续;
(3)编制中期和年度基金报告;
(4)计算并公告基金资产净值,确定基金份额申购、赎回价格,Ⅲ项属于基金管理人的职责,故不符合题意。
然而,Ⅱ项对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;Ⅳ项及时办理资金清算、交割事宜这种承担基金资产保管、基金资金清算、交易监督、会计核算的职责描述,属于基金托管人的职责内容,故符合题意。
故本题选B选项。
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