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长江公司系增值税一般纳税人, 2017年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为
长江公司系增值税一般纳税人, 2017年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为
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2022-08-02
76
问题
长江公司系增值税一般纳税人, 2017年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为 120万元,购入时确认进项税额为 20.4万元。经查,盘亏系管理不善被盗所致,确认由相关责任人赔偿 20万元。假定不考虑其他因素,确认的盘亏净损失对 2017年度利润总额的影响金额为( )万元。A.160.4B.140.4C.100.8D.120.4
选项
A.160.4
B.140.4
C.100.8
D.120.4
答案
D
解析
因管理不善原因导致的存货盘亏,购入时的进项税额不可以抵扣,应做进项税转出处理,则确认的盘亏净损失对 2017年度利润总额的影响金额 =120+20.4-20=120.4(万元)。
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税务师
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