首页
登录
财务会计
(2014年真题)甲企业2013年发现2011年有笔实际资产损失12万元在当年未
(2014年真题)甲企业2013年发现2011年有笔实际资产损失12万元在当年未
考试题库
2022-08-02
74
问题
(2014年真题)甲企业2013年发现2011年有笔实际资产损失12万元在当年未扣除,已知甲企业2011年应纳税所得额为9万元,2012年应纳税所得额为4万元,2013年应纳税所得额为13万元,甲企业将上述损失在2013年进行资产损失申报,该企业2013年实际应缴纳的企业所得税为( )万元。A.0.25B.0.5C.1D.2
选项
A.0.25
B.0.5
C.1
D.2
答案
A
解析
2011年应扣未扣支出12万元,准补至2011年度确认,确认后应纳税所得额为9-12=-3(万元),2011年多缴税款9×25%=2.25(万元),2012年可以补亏3万元,补亏后应纳税所得额为4-3=1(万元),2012年多缴税款3×25%=0.75(万元)。2011和2012年多缴税共2.25+0.75=3(万元),可以抵减2013年应纳税额,故2013年实际应缴纳企业所得税为13×25%-3=0.25(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/513517.html
本试题收录于:
税法2题库税务师分类
税法2
税务师
相关试题推荐
甲企业由于亏损严重,于2019年8月1日依法向人民法院提出破产申请。人民法院当日
甲企业由于亏损严重,于2019年8月1日依法向人民法院提出破产申请。人民法院当日
甲企业由于亏损严重,于2019年8月1日依法向人民法院提出破产申请。人民法院当日
甲企业由于亏损严重,于2019年8月1日依法向人民法院提出破产申请。人民法院当日
甲企业将其现有和将有的生产设备抵押给工商银行贷款200万元,双方于2018年9月
甲企业将其现有和将有的生产设备抵押给工商银行贷款200万元,双方于2018年9月
甲企业将其现有和将有的生产设备抵押给工商银行贷款200万元,双方于2018年9月
华某、周某和甲有限责任公司共同投资设立乙有限合伙企业(以下简称“乙企业”),在各
根据《企业破产法》及相关规定,下列不属于债务人财产的是()。A.债务人与他人按
下列关于个人独资企业与其他民事主体的区别,说法错误的是( )。A.个人独资企业与
随机试题
Althoughhehasn’tanyformalqualifications,he______todowellforhimself.A、m
Ifyou’reoneofthosepeoplewhotendstoputonweightaroundyourmiddle,
甲酒厂为增值税一般纳税人,2019年4月发生以下业务: (1)从农业生
A.人格牵连 B.以偏概全 C.情绪化推理 D."全或无"思维方式 E.
公共营养师职业共设四个等级,其中包括( )。A.一级公共营养师 B.二级公共
与AML-M2a骨髓象不符合的是A.骨髓增生明显或极度活跃 B.30%≤原粒细
服从是个体按照社会要求、团体规范或别人的意志而作出的行为,这种行为是来自外界的影
( )是指旅游企业一定时期内取得的税后净利与投资者投入企业的资本金总额之比。A
绩效合同包括的内容有()。A:受约人信息 B:合同结束时间 C:发约人信息
银花、连翘在清营汤中的作用是A.清热解毒,透热转气 B.疏散风热,清泄里热
最新回复
(
0
)