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我国境内某居民企业(以下称“该企业”)在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”)
我国境内某居民企业(以下称“该企业”)在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”)
admin
2022-08-02
82
问题
我国境内某居民企业(以下称“该企业”)在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 2016年度汇总纳税时,该企业实际应缴纳的企业所得税是( )万元。A.9.00B.8.25C.7.50D.6.50
选项
A.9.00
B.8.25
C.7.50
D.6.50
答案
C
解析
该企业实际应缴纳的企业所得税=(30+14+6)×25%-5=7.5(万元)。
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税法2
税务师
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