首页
登录
财务会计
甲企业2019年发现2017年有笔实际资产损失12万元在当年未扣除,已知甲企业2
甲企业2019年发现2017年有笔实际资产损失12万元在当年未扣除,已知甲企业2
admin
2022-08-02
69
问题
甲企业2019年发现2017年有笔实际资产损失12万元在当年未扣除,已知甲企业2017年应纳税所得额为9万元,2018年应纳税所得额为4万元,2019年应纳税所得额为13万元,甲企业将上述损失在2019年进行资产损失申报,该企业2019年实际应缴纳的企业所得税为( ) 万元。A.0.25 B.0.5C.1D.2
选项
A.0.25
B.0.5
C.1
D.2
答案
A
解析
2017年应扣未扣支出 12万元,准补至2017年度确认,确认后应纳税所得额为9-12= -3 (万元),2017年多缴税款9x 25%=2.25 (万元),2018 年可以补亏3万元,补亏后应纳税所得额为4-3=1(万元),2018年多缴税款3x 25%=0.75 (万元)。2017和2018年多缴税共2.25+0.75=3 (万元),可以抵减2019年应纳税额,故2019年实际应缴纳企业所得税为13x 25% -3=0.25 (万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/512585.html
本试题收录于:
税法2题库税务师分类
税法2
税务师
相关试题推荐
根据《合伙企业法》的规定,甲普通合伙企业成立时,下列人员中不能成为合伙人的有(
张某想设立一家个人独资企业,根据《个人独资企业法》的相关规定,在申请设立登记的时
承担民事责任的方式主要有()。A.赔偿损失 B.排除妨碍 C.吊销营业
某有限责任公司发生经营困难,如果继续经营会使股东利益受到重大损失,并且通过其他途
灵山有限合伙企业的有限合伙人梅某,以普通合伙人的身份与云迪公司进行交易,云迪公司
2019年5月2日,吴某到某县郊区旅社住宿,拒不出示身份证件,与工作人员发生争执
甲科技开发公司董某于2017年5月至6月间,从乙经贸公司财务负责人张某手中购买6
2017年2月3日,甲继承了一套座落于市中心的房屋。2017年4月8日
2017年2月3日,甲继承了一套座落于市中心的房屋。2017年4月8日
某加油站系个人独资企业,投资人是李某。2018年9月11日,Z市税务局
随机试题
[originaltext]M:CouldyoutellmethewaytoanybranchofBankofChina?W:
Howdidyourfriendgetyoutobabysitherkidsfortheweekend,oryoursis
地西泮的体内活性代谢产物为A.劳拉西泮 B.奥沙西泮 C.氯氮 D.替马西
骨质疏松的主要危险因素有许多,例如性别、年龄、种族、身材、钙和维生素D摄入量、每
20×7年12月2日,甲公司销售商品给乙公司,开出的增值税专用发票上标明的售价为
男性,43岁,因“持续高热、咽喉疼痛1周”就诊。查体:体温39.5℃,贫血貌,咽
Theeconomycontinuedtoexhibitsignso
某种商品1~6周期的实际销售量分别为:580千克、580千克、600千克、610
下列选项中哪种取土器最适用于在软塑黏性土中采取Ⅰ级土试样? (A)固定活塞薄壁
长江公司为上市公司,2016~2017年度发生如下业务: 1.2016年
最新回复
(
0
)