首页
登录
财务会计
甲百货商场(以下简称甲商场)为增值税一般纳税人,2020年3月发生以下经济业务:
甲百货商场(以下简称甲商场)为增值税一般纳税人,2020年3月发生以下经济业务:
资格题库
2022-08-02
54
问题
甲百货商场(以下简称甲商场)为增值税一般纳税人,2020年3月发生以下经济业务: (1)采取折扣方式销售一批服装,不含税总价格为55000元,由于对方购买量大,甲商场按原价九折优惠销售,开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。 (2)采取“以旧换新”方式向个人消费者销售金戒指一枚,新戒指含税销售价格6967元,旧戒指含税作价2404元,从消费者处收取新旧含税差价款4563元;采取“以旧换新”方式向个人消费者销售空调一台,新空调含税销售价格4744元,旧空调含税作价1287元,从消费者处收取新旧含税差价款3457元。 (3)销售自己使用过的2009年购入的设备,开具普通发票,取得含税收入49140元,支付不含税运输费2000元,取得运输企业开具的增值税专用发票;另销售自己使用过的2009年购入的小汽车,开具专用发票,取得含税收入85000元(甲商场已放弃减税),支付不含税运输费2200元,取得运输企业开具的增值税专用发票。 (4)销售自己使用过的包装箱,取得含税收入8380元,支付不含税运输费600元,取得运输企业开具的增值税专用发票。 (5)销售代销家具一批,取得不含税销售额254000元,尚未取得供货方开具的增值税专用发票。 (6)销售蔬菜取得销售收入120000元,支付不含税运输费1200元,取得运输企业开具的增值税专用发票。销售蔬菜罐头取得不含税销售收入50000元,支付不含税运输费800元,取得运输企业开具的增值税专用发票。 (7)外购一批油漆用于涂饰本商场职工宿舍墙壁,取得增值税专用发票上注明的价款20000元,增值税2600元,支付不含税运输费1300元,取得运输企业开具的增值税专用发票。 (8)外购一批木制一次性筷子,用于本商场职工食堂,取得增值税专用发票上注明的价款30000元,增值税3900元,支付不含税运输费1400元,取得运输企业开具的增值税专用发票。 (9)外购一批高档化妆品对外赠送,取得增值税专用发票上注明的价款40000元,增值税5200元,支付不含税运输费1500元,取得运输企业开具的增值税专用发票。 (10)因管理不善导致上月购进的农产品(原计划购进后直接对外销售)霉烂变质,购入时取得农产品销售发票,账面成本为4550元;因管理不善导致上月购进的一箱淀粉丢失,该箱淀粉的账面成本为8000元。 (11)出租位于本市的一幢5年前取得的办公用房,收取含税租金60000元,选择简易计税方法计税。 (已知:上月购进的免税农产品和淀粉均已经抵扣过进项税额;上期留抵税额18000元) 根据上述资料,回答下列问题:甲商场当月应抵扣税额合计为( )元。A.5231.87B.1510.00C.23231.87D.22151.00
选项
A.5231.87
B.1510.00
C.23231.87
D.22151.00
答案
D
解析
甲商场当月应抵扣税额合计=5200+441-1490+18000=22151(元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/512281.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
李某用100元从甲商场购买一只电热壶,使用时因漏电致李某手臂灼伤,花去医药费
张某在甲公司离职后,违反与公司签订的竞业禁止协议,去经营同类业务的乙公司任职。根
关于电子商务特征表述,错误的是()。A.经济性 B.虚拟性 C.高效性
刘某系甲公司的董事兼总经理,该公司主要经营计算机销售业务。任职期间,刘某代理乙公
甲有限责任公司成立于2020年1月5日。公司章程规定,股东乙以其名下的一套房产出
2020年6月1日,阳光有限责任公司与月季有限责任公司签订合同,购买月季公司位于
对涉及增值税专用发票的犯罪案件(在不考虑数额或份数的限制下),下列处理正确的有(
根据刑法理论,构成伪造、出售伪造的增值税专用发票罪,必须有伪造、出售伪造的增值税
乙犯虚开增值税专用发票罪和出售伪造的增值税专用发票罪,分别被判处有期徒刑10年和
甲公司(具有一般纳税人资格)财务负责人张某,虚构本公司与其他企业进行商品交易的内
随机试题
[audioFiles]audio_eufm_j74_001(20082)[/audioFiles]A、He’slookingforhisrainco
[originaltext]Ifyouwereaskedtolisttheconsequencesofclimatechange
Thepolarvortex(极地旋风)currentlysweepingacrosstheNorthAmericancontine
某患者,发现右侧颈动脉三角区肿块3年,渐大,触诊质地软,有弹性及搏动。听诊有血管
岩石层面与水平面的交线方向,交线称为()线A、走向 B、倾向 C、延向 D
(一)资料: 2019年3月,某审计组对乙公司2018年度财务收支进行了审
葡萄胎治愈后应避孕时间为A.2个月 B.3个月 C.少于半年 D.至少半年
2020年1-12月份,全市固定资产投资3815.36亿元,同比增长6.1%。房
下列说法中,正确的是( )。A.大赦既赦其刑,又赦其罪B.特赦只赦其刑
汇出行用加押电传或SWIFT(环球银行间金融电讯网络)形式,指示汇入行付款给指定
最新回复
(
0
)