首页
登录
财务会计
某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2021年5月发生如下业务:
某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2021年5月发生如下业务:
练习题库
2022-08-02
117
问题
某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2021年5月发生如下业务: (1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服 务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元、 税额3.9万元。 (3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18 万元、民航发展基金0.12万元,出差同时为软件产品销售及软件技术服务进行,无法划分。 (4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8 700万元,该企业无法提供写字楼发票, 提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2 200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法 计税。 根据上述资料。回答下列问题。该公司当期可抵扣的进项税额为( )万元。A.4.08B.4.09C.4.49D.4.50
选项
A.4.08
B.4.09
C.4.49
D.4.50
答案
A
解析
购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料当期可以抵扣,购进本单位注明身份的国内旅客运输服务进项税额准予抵扣=2.18÷(1+9%)×9%=0.18,票价中不包含民航发展基金,如是燃油附加费需计入票价中。当月该公司当期可抵扣的进项税额=3.9+0.18=4.08(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/511349.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
股份制上市企业旭日公司认为某商务局作出的决定侵犯其经营自主权。根据法律和司法解释
根据《合伙企业法》的规定,下列各项中属于普通合伙企业合伙人当然退伙的情形有()
根据《合伙企业法》的规定,下列关于普通合伙企业的表述中,符合法律规定的有()。
甲、乙、丙3人订立合伙协议共同投资设立一家普通合伙企业。经营一年后,甲欲将其在合
某公益性社会团体与某私立学校共同出资设立一合伙企业,经营文具用品。两年后,因经营
春阳玩具厂是李春阳举办的个人独资企业,下列属于该个人独资企业解散的法定事由的有(
个人独资企业聘用的经营管理人员,未经投资人同意,不得从事的行为有()。A.从事
根据《合伙企业法》,下列关于有限合伙企业及合伙人的说法中,正确的有()。A.有
甲、乙、丙3人订立合伙协议共同投资设立一家普通合伙企业,经营一年后,甲欲将其在合
除合伙协议另有约定外,合伙企业的下列事项中,应当经过全体合伙人一致通过的有()
随机试题
Thespecificationofthemaximumamountsofcommoditieswhichmaybeimportedin
[originaltext]WhichrestaurantdidJamesrecommend?(A)Itwasadeliciousdinne
WhichofthefollowingstatementsabouttheareaAbyeiisINCORRECT?[originalte
Thetopoftheworldisawonderland.Inwinter,thetemperatureoftenfalls
Theamazingsuccessofhumansasaspeciesistheresultoftheevolutionary
Well-to-doparentsareincreasinglyoptingtosendtheirchildrentosingle-
灭火剂输送管道采用法兰连接时,安装后的螺纹根部应有2-3条外露螺纹。
A.核黄素(维生素B2) B.蛋白质 C.硫胺素(维生素B1) D.锌
以无生命的有机物作为主要营养物质的细菌是()A.寄生菌 B.光能自养菌
把下面的六个图形分为两类,使每一类图形都有各自的共同特征或规律,分类正确的一项是
最新回复
(
0
)