首页
登录
财务会计
位于县城的某工业企业为增值税一般纳税人,主要生产、销售各类机械设备。2020年5
位于县城的某工业企业为增值税一般纳税人,主要生产、销售各类机械设备。2020年5
资格题库
2022-08-02
44
问题
位于县城的某工业企业为增值税一般纳税人,主要生产、销售各类机械设备。2020年5月份发生如下业务:(1)4月份以预收货款方式销售给某建筑公司机械设备3台并收讫全部货款,每台不含税售价80000元,本月发出货物。另向购买方收取优质服务费4520元。(2)本月采取分期收款方式向某制药厂销售大型机械设备1台,含税金额为542400元。合同规定购买方5月、6月、7月和8月份每月支付货款135600元。(3)去年12月份委托某机械专营商代销8台小型机械设备,协议规定,商场按每台含税价格3390元对外销售,双方按该价格结算,本企业另外向机械专营商支付5%的手续费。产品于12月初发给该专营商,到本月止仍未收到代销清单。(4)将新研制的1台机械设备作为投资,投入到一家新设立的有限公司,本月已运抵接受该投资的公司。该设备尚无同类型产品的市场销售价格,已知账面成本为32000元。(5)进口原材料1批,关税完税价格折合人民币140000元,进口关税税率为30%。另从报关地运到企业,发生不含税运费4000元,取得增值税专用发票。原材料尚未验收入库。(6)在国内采购原材料1批,增值税普通发票上注明的税额为8500元,货款已经支付。已知:该企业上期无留抵税款,成本利润率是10%,不考虑地方教育附加。根据上述资料,回答下列问题:该企业当月准予抵扣的进项税额合计为( )元。A.23660B.32520C.32160D.24020
选项
A.23660
B.32520
C.32160
D.24020
答案
D
解析
业务5:进口原材料缴纳的增值税=组成计税价格×税率=(关税完税价格+关税)×税率=(140000+140000×30%)×13%=23660(元)
运费进项税额=4000×9%=360(元)
进项税额合计=23660+360=24020(元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/510925.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
下列关于个人独资企业营业转让的说法正确的是()。A.个人独资企业的营业整体转让
某县城管执法局认为宝利电子公司的建房违法,决定强行拆除其违法建筑。其后,拆除决定
甲企业因不能清偿到期债务被申请重整,其中欠乙公司无担保货款50万元。在重整
根据《企业破产法》及司法解释规定,下列关于追回权和取回权的说法中,正确的有( )
根据《企业破产法》及司法解释规定,法院受理破产申请后,下列关于管理人职责及债务人
根据《合伙企业法》的规定,普通合伙企业新合伙人入伙()。A.应当得到全体合伙人
2020年6月3日,甲县税务局向怡和公司送达《税务处理决定书》,要求该公司于15
(2011年真题)晨曦公司向伟东公司出售并交付其生产的残疾人轮椅20台,伟东
某省税务局拟确定一家服务业、娱乐业、文化体育业专用发票印制企业。甲公司、乙公司均
某省税务局拟确定一家服务业、娱乐业、文化体育业专用发票印制企业。甲公司、乙公司均
随机试题
Mr.Johnsonmadefullpreparationfortheexperiment______________(以便实验能顺利进行).
ConsideranexperimentwitheventsA,B,andCforwhichP(A)=0.23,P(B)=0.40,
必须依照创办期刊的规定办理审批、登记手续的事项有( )等。A.期刊出版单位变更
作为系统集成企业售前负责人,在说服本单位领导批准参加项目投标时,不需介绍()
下列哪种属于滑动性疝? A.小肠壁是疝囊壁的一部分B.膀胱是疝囊壁的一部分
确立教育目的的客观依据有哪些?
投保人带病投保,故意制造保险事故以骗取保险金,属于()。A.有形风险 B.责
关于就业和失业的说法,错误的是()。A.失业是指有劳动能力并愿意就业但在目前没
流水施工的表达方式中,横道图表示法的优点是()。A.绘图简单 B.施工过程表
下列安全带使用正确的描述有()。A.严禁安全绳用作悬吊绳 B.安全带应低
最新回复
(
0
)