某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，2020年9月该

题库2022-08-02 22

问题某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，2020年9月该企业的有关生产经营业务如下：（1）采用折扣销售方式销售甲产品给某大商场，由于商场购货量大，该生产企业按原价9折优惠销售，开具了增值税专用发票，销售额和折扣额均在同一张发票金额栏上分别注明，取得折扣后的不含税销售额200万元。（2）将自产的一批新产品用于本企业集体福利项目，成本价为60万元，该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。（3）销售福利部门使用过的固定资产一批，取得含税销售额10万元，企业未就该业务开具增值税专用发票。（4）进口小汽车3辆用于办公使用，经海关核定的关税完税价格合计60万元，进口环节缴纳关税12万元、消费税3.79万元。（5）购进汽油取的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元，90%用于运输车队使用，10%用于公司班车接送员工上下班；支付道路通行费，取得的收费公路通行费增值税电子发票上注明金额8万元、税额0.4万元（均用于应税项目）。已知：相关票据均符合税法的规定，且已通过发票综合服务平台确认于当期抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题：该企业当月应确认增值税销项税额（　）万元。A.26.00B.28.56C.38.52D.34.58

选项 A.26.00
B.28.56
C.38.52
D.34.58

答案 D

解析业务（1）销售甲产品的销项税额＝200×13%＝26（万元）业务（2）自产自用新产品的销项税额＝60×（1＋10%）×13%＝8.58(万元）合计＝26＋8.58＝34.58(万元）

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税法1

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某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，2020年9月该

税法1

税务师

（2020年真题）2002年4月3日，甲（女）19周岁生日时，与乙（男，23周岁

（2020年真题）甲与丙房地产公司签订借款合同，向丙房地产公司出借8000万元，

（2020年真题）根据《公司法》规定，下列公司可以收购本公司股份的情形中，应当自

（2013年真题）根据《企业破产法》的规定，下列涉及债务人财产的行为中，无效的是

（2011年真题）根据《企业破产法》及司法解释规定，下列关于管理人的说法中，错误

（2012年真题）根据企业破产法律制度的规定，下列有关重整申请人的表述中，正确的

（2013年真题）根据《企业破产法》的规定，法院受理破产申请后，下列涉及债务人财

（2017年真题）根据《企业破产法》及相关规定，下列关于债务人财产认定的说法中，

（2012年真题）根据企业破产法律制度的规定，下列有关破产申请受理程序的表述中，

（2017年真题）根据《企业破产法》及相关规定，破产管理人确定模式是（）。A.

Anewlaptopcostsabout______ofasecond-handone.A、thepriceofthreetimesB、

Themajorpartofmychildhoodwasspentinfightingoffterrorofthingswh

[audioFiles]audio_eufm_j48_001(20082)[/audioFiles]A、Hisflightarrivedlate.B、

下列关于认股权证筹资特点的说法中，错误的是()。A.能够保证公司在规定的期限内完

反光膜收缩性能试验后，任何一边的尺寸在24h内，其收缩不应超过()。A.2.5m

某混凝土拌合物坍落度试验中,坍落度为165mm,试验人员用钢尺测量混凝土坍落扩展

简述元件在动画中的作用，以及元件与库的关系。

2005年该省集体单位工资总额为（?）亿元。 A23.4 B24.4

以上谈话反映出心理咨询师（　　）。A.没有做到价值中立 B.没有对求助者积极关

根据《水工混凝土施工规范》相关规定，混凝土非承重侧面模板拆除时，混凝土强度至少应

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