首页
登录
财务会计
(2017年真题)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年5月发生
(2017年真题)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年5月发生
资格题库
2022-08-02
76
问题
(2017年真题)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年5月发生如下业务: (1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400万元,税额36万元。另在B市提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元,税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票注明金额280万元,税额36.4万元。 (3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票注明金额200万元。 (4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票注明金额3万元,税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该老项目选择适用简易计税方法。 (5)购买一台办公用固定资产,取得增值税专用发票注明金额10万元,税额1.3万元。无法划分清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 (6)购买办公用品,取得增值税专用发票注明金额5万元,税额0.65万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。假定本月取得相关票据符合税法规定,并在本月按照规定认证抵扣进项税额。 根据上述资料,回答下列问题:该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税( )万元。A.4.50B.3C.6.66D.3.12
选项
A.4.50
B.3
C.6.66
D.3.12
答案
B
解析
一般纳税人跨市提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。2019年4月1日后,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2% 该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税=(218-54.5)÷(1+9%)×2%=3(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/509997.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
2017年3月3日,甲、乙、丙签订投资协议设立海虹公司、约定每人各认缴出资30万
2017年3月3日,甲、乙、丙签订投资协议设立海虹公司、约定每人各认缴出资30万
2017年3月3日,甲、乙、丙签订投资协议设立海虹公司、约定每人各认缴出资30万
根据《合伙企业法》规定,下列有关普通合伙企业合伙事务执行的说法中,正确的有()
根据《合伙企业法》规定,下列有关普通合伙企业财产、财产份额转让以及出质的说法中,
万盛公司系某省某市一家建筑施工企业。2015年8月,该企业承接该市某单位的一项改
万盛公司系某省某市一家建筑施工企业。2015年8月,该企业承接该市某单位的一项改
独资企业经理王某办公用的一台电脑损坏,王某遂嘱咐秘书张某扔到垃圾站。张某想,与其
下列关于个人独资企业变更登记的说法中,正确的有()。A.变更出资额应当在变更事由
根据《行政处罚法》和行政法理论,下列关于税务机关对纳税人作出行政处罚的要求中,属
随机试题
Whatisthepurposeofthetalk?[originaltext]Goodmorning.I’mWilliamAnderso
Manyeducatorstodayinsistthateverygoodstorywillnotonlyattractitsview
Manyyoungpeoplebelievegoodgradesandexcellentinternshipswilllandth
对按照国家工程建设消防技术标准需要进行消防设计的建设工程,实行建设工程()制度
关于把握股票买卖时机选择策略分析的说法错误的是( )。A.从国家的宏观经济形势
巡视中发现设备标识脱落、辨识不清时,应(____)对标识进行维护或更换。立即$;
把下面的六个图形分为两类,使每一类图形都有各自的共同特征或规律,分类正确的一项是
A学校建设图书馆,该工程总建筑面积26800m2,总投资约10000万元,钢筋混
根据《城市生活无着的流浪乞讨人员救助管理办法实施细则》,救助站应当终止救助的情形
地下工程采用干拌法喷射混凝土掺用红星一型速凝剂时,拱部一次喷射厚度应控制在( )
最新回复
(
0
)