2. 财务会计
  3. 某软件企业为增值税一般纳税人（享受软件业税收优惠），2019年5月发生如下业务：

某软件企业为增值税一般纳税人（享受软件业税收优惠），2019年5月发生如下业务：

资格题库2022-08-02  102
问题 某软件企业为增值税一般纳税人（享受软件业税收优惠），2019年5月发生如下业务：　　（1）销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。　　（2）购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元，税额3.9万元。　　（3）员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2.18万元，民航发展基金0.12万元。　　（4）转让2010年度购入的一栋写字楼，取得含税收入8700万元，该企业无法提供写字票楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。　　根据上述资料，回答下列问题：业务（1）销项税额为（　）万元。A.15.60B.38.35C.35.90D.17.70
选项 A.15.60
B.38.35
C.35.90
D.17.70
答案 C
解析 业务（1）的销项税额＝260×13%+35×6%＝35.9（万元）
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