首页
登录
财务会计
某运输公司为增值税一般纳税人, 从事多种经营。2018 年12月发生如下业务:
某运输公司为增值税一般纳税人, 从事多种经营。2018 年12月发生如下业务:
考试题库
2022-08-02
98
问题
某运输公司为增值税一般纳税人, 从事多种经营。2018 年12月发生如下业务:(1)在境内提供水路运输业务,取得收入150万元;提供船舶修理业务,取得收入54万元;提供海员培训服务,取得收入50万元;提供集装箱仓储服务,取得收入46万元;提供国内旅游服务,共收取旅游服务费用80万元,其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。(以上收,人均为含税收入)(2)通过铁路运输进口一.台设备,以境外边境口岸价格条件成交,成交价格80万元,关税税率20%。( 3)从国内采购商品,取得增值税专用发票,注明金额20万元,增值税额3.4万元,支付运输费用取得增值税专用发票,注明运输费用6万元。(4)月末盘点时发现,因管理不善,从一般纳税人购进的备件丢失,成本3.6万元(已抵扣了进项税额);从小规模纳税人购进的商品丢失,成本3.6万元(已抵扣了进项税额);从小规模纳税人购进的商品丢失,成本0.6万元(购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额)。假定上述相关票据均在取得的当月通过认证并抵扣进项税额。根据上述资料,回答下列问题:该公司2018年12月应缴纳的增值税为()万 元。A.10.20B.10.83C.8.34D.9.36
选项
A.10.20
B.10.83
C.8.34
D.9.36
答案
A
解析
应纳增值税=150/1.10x 10% (业务1 ) +54/1.16x 16% (业务1) +46/1.06x6% (业务1) +50/( 1+6%) *6% (业务1 )+ (80- -36)/( 1+6%) *6%(业务1 )-15.51 (业务2)-3.4(业务3)-6x 10% (业务3) +0.702=10.20 (万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/509253.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
为了详细核算企业应缴纳增值税的计算和解缴、抵扣等情况,企业应在“应交增值税”明细
甲公司、乙公司均为增值税一般纳税人。2020年12月1日甲公司向乙公司
下列各项涉及外币业务的账户中,企业因汇率变动需于资产负债表日对其记账本位币余额进
一般纳税人核算的应缴增值税,应在“应交税费”的会计科目下设置的明细科目有()。
甲公司系增值税一般纳税人,2020年2月1日购入需要安装的设备一台,取
按照政府补助准则的规定,与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入
下列关于应交增值税专栏的表述中,错误的是()。A.“销项税额抵减”专栏,记录企
甲公司与乙公司均为丙公司的子公司,甲公司对乙公司投资业务的有关资料如下:(1)
下列关于现金流量表填列的说法中,正确的是()。A.企业销售材料和代购代销业务收
黄河公司是一家多元化经营的上市公司,2020年发生与收入有关的部分经济业务如下
随机试题
Thedayswhenjournalismwaslimitedtoobtainingpressbriefingsandwriti
NowHiring:Green-CollarWorkers[A]Ifyou’relookingfora
[img]ct_gre6image002[/img]Thisquestionreferstothegraphabove.Inthequest
Theprofessorsaysthatsuperhighways______.[br]【30】[originaltext]Tutor:We
()合同正本()解除合同[br]()劳务合同()合同惯例E、H
[originaltext]M:IneedaDVD-player,butIdon’tknowwheretobuytheminthi
为迅速达到稳态血浓度,则应该()A.给药剂量加倍 B.隔一个半衰期给一
运用模拟法计算VaR的关键在于根据模拟样本来估计组合的VaR。( )
下列不属于农村集体经济统计目的的是()。A.反映农村集体经济发展的实际情况
下列不属于骨髓增生异常综合症骨髓常见病态造血表现的是( )。A.红系核浆发育不
最新回复
(
0
)