首页
登录
财务会计
某市内资企业,当期取得灯具及装饰产品不含税销售收入5000万元,流动资产盘盈收入
某市内资企业,当期取得灯具及装饰产品不含税销售收入5000万元,流动资产盘盈收入
考试题库
2022-08-02
84
问题
某市内资企业,当期取得灯具及装饰产品不含税销售收入5000万元,流动资产盘盈收入30万元。本期可抵扣进项税额为150万元,不考虑地方教育费附加,适用税率为13%,则当期会计核算中,处理正确的是( )。A.借:其他业务成本500000贷:应交税费——应交城建税350000——应交教育费附加150000B.借:税金及附加5500000贷:应交税费——应交增值税5000000——应交城建税350000——应交教育费附加150000C.借:税金及附加500000贷:应交税费——应交城建税350000——应交教育费附加150000D.借:税金及附加5000000贷:应交税费——应交增值税5000000借:管理费用500000贷:应交税费——应交城建税350000——应交教育费附加150000
选项
A.借:其他业务成本500000
贷:应交税费——应交城建税350000
——应交教育费附加150000
B.借:税金及附加5500000
贷:应交税费——应交增值税5000000
——应交城建税350000
——应交教育费附加150000
C.借:税金及附加500000
贷:应交税费——应交城建税350000
——应交教育费附加150000
D.借:税金及附加5000000
贷:应交税费——应交增值税5000000
借:管理费用500000
贷:应交税费——应交城建税350000
——应交教育费附加150000
答案
C
解析
当期应纳的增值税=5000×13%-150=500(万元)当期应纳的城建税=500×7%=35(万元)当期应纳的教育费附加=500×3%=15(万元)流动资产盘盈,没有发生增值税销售或视同销售的行为,不缴纳增值税。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/508598.html
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师分类
涉税服务实务
税务师
相关试题推荐
企业应当以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量,将符合会计要素定义及其确认条
下列各项中,破产清算期间不记入“资产处置净损益”的情形()。A.破产企业收
某企业以长期融资方式满足固定资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产的需要,短期
公司制企业可能存在经营者和股东之间的利益冲突,下列不属于解决这一冲突的方式的是(
下列有关会计估计变更的表述中,错误的有()。A.对于会计估计变更,企业应采
甲公司是一家家具生产销售企业。2014年1月,甲公司为鼓励其职工销售业绩再创新高
下列企业综合绩效评价指标中,属于评价企业盈利能力状况的基本指标有()。A.
下列关于递延所得税的表述中,错误的有()。A.企业确认递延所得税资产时,应
下列各项关于土地使用权会计处理的表述中,正确的有()。A.企业通过出让或转
乙公司20×3年发生的与企业所得税相关交易和事项如下: (1)从20×3年1月
随机试题
Accidentsarecaused;theydon’tjusthappen.Thereasonmaybeeasytosec
Dogswerefirstdomesticatedfromwolvesatleast17,000yearsago,butperh
Howlongdoesittaketocovertheworkbookmaterial?[br][originaltext]Be
HereareSofiaFranco,thefoodwriterandstylist’stop11tipsforahealthyd
女,29岁,婚后6年未孕。月经7~20天/35~120天。发育良好。妇科检查:双
教师反思包括()A.对于活动的反思 B.活动中的反思 C.活动后的反
根据《文物保护法》,以下属于不可移动文物的是()。A.珍贵文物 B.历史文
(2022年真题)为贯彻《中共中央、国务院关于加强基层治理和体系和治理能力现代化
某建筑施工单位在新建办公楼工程项目开工前,按《建筑施工组织设计规范》GB/T5
脑栓塞概述
最新回复
(
0
)