2. 财务会计
  3. A税务师事务所代理中国B公司对外支付咨询费的涉税业务。业务的基本情况为：2021

A税务师事务所代理中国B公司对外支付咨询费的涉税业务。业务的基本情况为：2021

考试题库2022-08-02  76
问题 A税务师事务所代理中国B公司对外支付咨询费的涉税业务。业务的基本情况为：2021年9月20日B公司向美国C公司支付195万元人民币（折合30万美元）的咨询费，美国C公司为B公司开拓国际、国内市场提供咨询服务，期间美国C公司专门派遣相应人员来华提供相应服务。　　问题：　　A税务师事务所在代理相应涉税服务时，需要协助B公司扣缴哪些税收 金额是多少 在对外支付时除了扣缴相应税收外还需要办理哪些涉税手续
选项
答案
解析 1.需要扣缴增值税、预提所得税，无需扣缴城建税。
2.应该扣缴的税额
　　扣缴的增值税=195/1.06×6%=11.04（万元）
　　预提所得税=195/1.06×10%=18.40（万元）
3.由于对外单笔支付的咨询费超过5万美元，需要办理对外支付的税务备案。
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