首页
登录
财务会计
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售机床,适用13%的增值税税率,2020年5
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售机床,适用13%的增值税税率,2020年5
考试题库
2022-08-02
71
问题
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售机床,适用13%的增值税税率,2020年5月发生下列业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元,增值税为5.2万元,材料已经验收入库,款项尚未支付。(2)购进低值易耗品一批,取得增值税专用发票注明的价款为5万元,增值税0.65万元,款项已经支付,低值易耗品尚未验收入库。(3)销售机床给甲公司,开出增值税专用发票,价款90万元,税款11.7万元;同时收取包装物押金3.39万元。(4)将产品投资入股20万元(成本价),该企业没有同类产品售价,适用成本利润率为10%。(5)销售2010年1月购入的一台设备,取得全部销售收入2.34万元。(6)该企业附设一非独立核算的维修部,取得产品维修费全部收入1.13万元。本月应缴纳增值税( )元。A.113900.00B.114354.37C.117300.00D.91090.00
选项
A.113900.00
B.114354.37
C.117300.00
D.91090.00
答案
D
解析
业务(1)的进项税额为5.2万元;业务(2)的进项税额为0.65万元;业务(3)的销项税额为11.7万元;业务(4)的销项税额为:22×13%=2.86(万元);业务(5)的销项税额为0.269万元;业务(6)的销项税额为:1.13÷(1+13%)×13%=0.13(万元)。本月应缴纳增值税税额=11.7+2.86+0.269+0.13-5.2-0.65=9.109(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/473678.html
本试题收录于:
中级财政税收题库中级经济师分类
中级财政税收
中级经济师
相关试题推荐
共用题干 某房地产企业开发完成一停车场项目用于销售,已知一个停车位的年租赁净收
共用题干 某房地产企业开发完成一停车场项目用于销售,已知一个停车位的年租赁净收
共用题干 某房地产企业开发完成一停车场项目用于销售,已知一个停车位的年租赁净收
共用题干 某房地产开发企业通过划拨方式取得一宗住宅用地,土地面积80000米2
共用题干 某房地产开发企业通过划拨方式取得一宗住宅用地,土地面积80000米2
共用题干 某房地产开发企业通过划拨方式取得一宗住宅用地,土地面积80000米2
共用题干 2008年年底,某住宅小区业主委员会代表全体业主与甲物业服务企业签订
共用题干 2008年年底,某住宅小区业主委员会代表全体业主与甲物业服务企业签订
共用题干 某房地产开发企业通过挂牌出让方式取得一宗住宅用地,土地面积70000
共用题干 某房地产开发企业通过挂牌出让方式取得一宗住宅用地,土地面积70000
随机试题
Asweknow,physics______thescienceofenergy.A、wasB、wereC、isD、areC本题考查名词单复
Inrecentyears,teachersofintroductorycoursesinAsianAmericanstudies
Don’ttouchthatwire.It’s_______.A、livingB、aliveC、liveD、livelyC
What’sthemainpointofthispassage?[br]InordertostaysafeonInternet,y
Wheredocarsgettheirenergyfrom?For
根据《中华人民共和国教育法》规定,我国教育是()。A.社会主义性质的教育
下列描述中,正确的是A.血小板本身无特异抗原B.血小板膜上无HLA抗原C.血小板
患者,男性,50岁,因右肾结石行体外冲击波碎石术,术后第6天排出3枚大小如米粒样
2019年6月下旬,电解铜的价格约是无缝钢管的:A.9.5倍 B.9.8倍
含有强心苷的中药是A.知母 B.香加皮 C.白术 D.淫羊藿 E.合欢皮
最新回复
(
0
)